EXCLUSÃO ICMS BASE CRÉDITOS PIS E COFINS
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- čas přidán 31. 01. 2023
- Aula sobre a exclusão do ICMS da base de cálculo dos débitos e dos créditos de PIS e COFINS.
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Muito boa a explicação parabéns!
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Gosto muito dos seus vídeos.... obrigada
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Thanure, você deveria fazer um curso, suas aulas são muito boas.
@@Leo-dl3jo Muito obrigado pelo apoio. Bons estudos e bons trabalhos!
Show.
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
E no caso de um empresa que somente é prestação de serviços e se utiliza os insumos como crédito, como proceder tendo em vista que a mesma não se beneficia da exclusão na apuração do imposto devido (por ser serviço). Deve excluir da mesma forma o ICMS referente as compras quando da apuração do crédito de PIS e Cofins?
Olá, Diolivan! A partir de maio/2023 ficou decidido que o ICMS não integra mais a base de cálculo do PIS e COFINS, tanto em relação a débitos quanto a créditos. Sendo assim, toda e qualquer empresa que for aproveitar créditos de PIS e COFINS sobre aquisições com destaque de ICMS na nota, deve excluir o ICMS da base de cálculo. Então ela não poderá aproveitar o crédito sobre o valor total da nota. Deverá excluir o ICMS da base, se houver.
Segue o link do vídeo sobre a exclusão do ICMS da base dos créditos:
czcams.com/video/XJs53MzAvKo/video.html
Bons estudos e bons trabalhos!
Consigo fazer essa solicitação de forma administrativa pelo perdcomp ?
Sim, é possível. No entanto, antes de fazer o pedido de restituição ou declaração de compensação, é necessário retificar todas as DCTF e Sped Contribuições do período que deseja pedir restituição ou compensação. Bons estudos e bons trabalhos!
Como faço para solicitar esse pis e cofins pago a maior nos anos anteriores?
Olá, Luan! A primeira coisa a ser feita é recalcular o PIS e a COFINS dos últimos 5 anos utilizando a exclusão do ICMS da base de cálculo e retificar todos os Sped Contribuições e DCTF desse período. Feito isso, você faz o pedido de restituição ou declaração de compensação através do PERDCOMP ou PERDCOMP WEB. Bons estudos e bons trabalhos!
E sobre o ICMS St como proceder? A entrada com ICMS St gera uma saída sem ICMS. Sendo assim será excluído o crédito na aquisição, mas não terá exclusão na revenda. Como proceder?
Olá, Edson! Sim, pois, se o fornecedor vai excluir o ICMS da base dos débitos dele, o adquirente fará o mesmo no aproveitamento dos créditos. Como ele vai revender com ST, não haverá destaque de ICMS operação própria na saída e, portanto, não haverá exclusão na base de cálculo. Bons estudos e bons trabalhos!
boa noite!! Thanure, ainda trabalha com consultoria?
Olá, Elivaldo! Eu ajudo o pessoal pelo e-mail cursodepartamentofiscal@gmail.com . Se quiser, pode enviar suas dúvidas por lá. Bons estudos e bons trabalhos!