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Steuerberater Stefan Mücke
Germany
Registrace 20. 09. 2020
Wenn Sie Steuern zahlen, dann sollten Sie diesem Kanal folgen.
Videos und Informationen rund um das Thema Steuern, Steuergestaltungen und Steueroptimierungen.
Wir informieren über Themen zur Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Unternehmenssteuern und Erbschaftsteuer/Schenkungssteuer.
Stefan Mücke ist Steuerberater, Fachberater UNF und Partner der BVWM PartG mbB, 63839 Kleinwallstadt
Die Kanzlei BVWM PartG hat sich auf die Beratung und Gestaltung von Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften fokussiert. Die Gesellschaft berät und gestaltet mit ihren Mandanten die Unternehmenssteuern und für die Gesellschafter auch Steuern auf der privaten Ebene.
Homepage: www.muecke.de
Mail: anfrage@muecke.de
(Mailanfragen von Privatpersonen/PV-Betreibern können nicht beantwortet werden)
Impressum:
Betreiber und Rechtsträger des CZcams-Kanals ist die Mediabizz GmbH, Frühlingstr. 10-12, 63839 Kleinwallstadt mit Sitz in Aschaffenburg, HRB 16551.
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Steuervorteile der GmbH, Gründung, Holding GmbH und Fehler vermeiden
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➤ 🏘️ DIY-Tool für Vermieter - Einkünfteermittlung / Anlage V:
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Stefan Mücke, Steuerberatung 370 Grad
Steuerberater und Partner der BVWM PartG
Frühlingstr. 10-12
63839 Kleinwallstadt
www.muecke.de/
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Steuervorteile der GmbH, Gründung, Holding GmbH und Fehler vermeiden
Gewinne der GmbH werden mit 30 % Unternehmenssteuer (Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag) besteuert. Gewinne der Einzelunternehmer oder Personengesellschafter (GbR, KG, OHG, GmbH & Co. KG) werden bei der Einkommensteuer mit bis zu 42 % bzw. 45 % besteuert.
Die Besteuerung der GmbH-Gewinne erfolgt progressionsunabhängig mit der TAX-flat von 30 %. Gewinne einer Holding GmbH werden sogar nur mit ca. 1,5 % besteuert. Der Vergleich der Steuersätze sollte den Unternehmer nicht täuschen. Bei einer GmbH erfolgt die Besteuerung in 2 Stufen. Die 2. Stufe der Besteuerung zündet bei der Ausschüttung.
Fehler die Sie Vermeiden sollen.
1. Ohne vorherige Prüfung eine GmbH mit Holding-Struktur gründen
2. Gewinne der GmbH thesaurieren und Sachinvestitionen in der GmbH tätigen
3. Gewinne der GmbH thesaurieren und Kapitalanlagen in der GmbH investieren
3. Gewinne der GmbH thesaurieren und Gesellschafterdarlehen gewähren.
*gesetzliche Vorschriften und Fundstellen:*
§32a EStG, § 23 KStG
*Hinweise und Haftungsausschluss*
Jede Steuergestaltung hat ein Anerkennungsrisiko im "Steuerspiel". Der Steuerberater gestaltet eine Steuerminderung. Das mitspielende Finanzamt prüft, ob es den Spielzug akzeptiert oder versucht durch einen eigenen Spielzug die Steuergestaltung zum Fall zu bringen. 100%ige Sicherheit bei einer Steuergestaltung ist nur über eine verbindliche Auskunft zu erreichen. Die im Video vertretene Auffassung stellt die persönliche Auffassung des Autor dar; es handelt sich um eine allgemeine Information, Darstellung über die persönliche Auffassung aber keine verbindliche Auskunft oder Rechtsauffassung. Ein Auftragsverhältnis besteht nicht. Die Videos und/oder einzelne Ausschnitte stellen keine Beratung oder Steuerberatung dar. Sollte der Inhalt oder Ergebnisse für steuerliche und/oder rechtliche Planungen, Gestaltungen o.ä. verwendet werden, wird keine Haftung für sich daraus eventuell ergebende Schäden gleich welcher Art übernommen. Für die Deklaration Ihrer persönlichen Steuern und Gestaltungen und/oder Prüfung Ihres Einzelfalles beauftragen Sie einen Steuerberater. Es kann keine Haftung für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit übernommen werden. Wir weisen darauf hin, dass wir ohne gesonderten Auftrag nicht verpflichtet sind, die Auffassung zu überprüfen und fortzuschreiben bzw. zu aktualisieren. Die Videos und/einzelne Ausschnitte, Dokumente, Berechnungen und sonstige Bestandteile unterliegen dem Urheberrecht, sodass jede Art der Wiedergabe oder Einbindung ohne ausdrückliche Genehmigung des Herausgebers untersagt ist. Das Teilen das Videos ist gewünscht.
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Steuererklärungen 2023 & 2022 | Fristen und Termine - Fristverlängerung & Verspätungszuschlag
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Photovoltaik | Finanzgerichte & Richterstimmen zur Rückgängigmachung von Investitionsabzugsbeträgen
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➤ *DREI FÄLLE beim 7G/IAB-COMPLEX* (1) Rückgängigmachung Investitionsabzugsbetrag 2021 gegen PV-Betreiber, (2) Raub der Sonder-AfA und Verlustverrechnung 2022 und (3) Pro-Investitionsabzugsbetrag 2022 *7G/IAB-COMPLEX* muecke.de/7g-complex ➤ *fachliche Stellungnahme zum Flächenbrand gegen PV-Betreiber* muecke.de/stellungnahme ➤ *STEUERFOKUS* shop.steuerfokus.de ➤ PLATTENBERGMODELL - *NEIN zur Be...
Neue Grundsteuer 2025 verfassungswidrig, Zulassung der Revision FG BaWü, Einspruch erforderlich
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➤ *🚨Vorlage und Mustereinspruch für die Grundsteuer BW* www.muecke.de/grundsteuer-bw ➤ *Kostenloser Steuer FOKUS free für Unternehmer:* steuerfokus.de ➤ *BizzCalc* der neue und smarte *Tischrechner* : bizzcalc.de persönliche und kostenfreie Version sichern: muecke.de/bizzcalc ➤ *SteuerCheckliste - Ihre Steuervorsorge:* www.muecke.de/checkliste ➤ *SteuerClass für *VERMIETER* , Tipps & Tricks: mu...
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Der Link aus der Videobeschreibung geht nicht. Im kostenpflichtigen Bereich finde ich auch nichts....wie kommt man denn an das Schreiben ?
Der Grund der Hochpreisung der GmbH und Holding Struktur liegt ja nur darin, dass man mehr Kapital zur Verfügung hat. Kann man sich ein "Gehalt" nicht per Dividende ausschütten lassen und dann über 25% Kapitalertragssteuer besteuern lassen?
Meine Gebete wurden erhört ❤: endlich mal auf CZcams ein Video, dass sich differenziert damit auseinandersetzt, ob GmbH / Holding "immer" sinnvoll sind. Kompliment! 💪
👍👍👍💶💶💡💶💶👍👍👍
Gehört das auch hier her ... Gehalt eines Mehrheitsgesellschafters gestalten um Steuervorteile zu haben? Will die GmbH auf Level ev. 50 TEUR halten. Kann man das mit dem variablen monatlichen Stundelohn machen? Teste soeben das Onlinetool von Lexware und da kann man ein Stundenlohn vereinbaren. (Kein festes Gehalt!) Z.b. Juli mit 120 Std. und um August z.B. mit 200 Std.. Ich rechne ja auch nach Std. gegenüber meinen zukünftigen Kunden ab und kenne deshalb den Arbeitseinsatz pro Monat genau.
Guten Morgen Herr Mücke, mal eine Frage zur Unterhaltzahlungen für unsere Tochter. Kann das auch meine neue GmbH übernehmen und somit Steuern zu sparen?
Guten Tag. es ist zu prüfen, ob die Tochter Gesellschafter der GmbH sein kann und sollte. Der Unterhalt könnte dann auch Gewinnausschüttungen finanziert werden. Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Danke für die Info :)
nicht für alle, Angestellter nur mit Firmwagen!
Bitte ein Video zum Wegfall der EEG Vergütung ab 2025.
Können Sie die Unterschiede zwischen §241a HGB und §141 AO erklären, das wäre super hilfreich :)
Eine Vignette für alle, PUNKT !!! Kein wenn und aber !!
Danke für die klare Darstellung, könnte sich als wichtigster Steuertipp erweisen :) Ist bei der notwendigen Bedingung von max. 200tsd der Unternehmensgewinn vor oder nach Steuern maßgeblich? Bzw. gilt die Gewinngrenze vor oder nach Anwendung des IAB?
Leider eine Click-Bait-Überschrift: Gilt ja nur für Firmenfahrzeuge. Bei den privaten Bürgern zockt der Staat weiterhin ungehemmt ab, ohne dass es eine wirksame Gegenwehr gibt.
Der deutschen Bürger soll zahlen zahlen und zahlen. Damit das Geld weiter für korrupte Politiker und Ausland verschleudert wird. 🤬🤬🤬
Top Tipp so nicht gekannt Dankeschön
Könnten Eltern den Bankfinanzierten Kaufpreisbetrag nach Erhalt zeitnah zumindest anteilig zurückschenken? Ist ja fremdvergleichfest und es obliegt doch allein den Eltern mit dem erhaltenen Geld zu tun was sie wollen. Oder gefährdet man sich die Aberkennung der neuen AfA?
Ja und viele wissen nicht das Steuerklasse 4 wie Steuerklasse 1 gehandhabt wird. Steuerklasse 4 konnte man machen wenn BEIDE Partner Ungefähr das gleiche Brutto hatten!! Wie auch immer es WIRD wesentlich weniger Netto auf´s Bankkonto Überwiesen. Da kann man getrost mit 50€ bis je nach dem 100€ weniger rechnen! Es ist mir Schleierhaft warum das die Leute nicht Wissen! Noch nie den Lohnzettel nachgerechnnet? Oder die Nebenkostenabrechnung Kontrolliert? Wahrscheinlich die gleichen Irren die auch die CDU und die anderen politischen Altlasten Wählen!!! Ich bin AFD Wähler mit meinen 70 Jahren und das ist auch GUT so!!
Zuordnung des PKW Zum Privatvermögen bedeutet aber auch, kein Abzug der Mehrwertsteuer beim Kauf, oder?
Wenn man denkt man hätte "Eigentum" und zahlt lebenslänglich Grundsteuer-Miete... 🤣
Ich bin schon sehr lange ausgetreten , ich fördere nicht die Kirche mit dem Betrag,
Guten Morgen Herr Mücke, hatte Ihnen ja schon eine E-Mail geschrieben wo Sie auf den CZcams Chat verwiesen haben. Bin ich hier richtig wenn ich eine Frage zum IAB 2023 habe? Das FA hat den IAB abgelehnt mit der Begründung der 0% Besteuerung und kleiner 30 kWp. Hab dazu wiedersprochen und brauche etwas an Argumente gegen die Finanzverwaltung. Der Strom wird an die Mieter komplett verkauft. Ich wohne dort nicht im Haus. Die TGP ist heute an das FA versendet worden, sieht natürlich GRÜN aus! Frage: IAB ab 2023 nicht mehr möglich? (06/2024 ist die 5,0 kWp Zaun-PV-Anlage im Betrieb gegangen, Speicher 5,0 kWh + 2x E-Autoanschlüsse)
Wo findet man das schriftlich, dass man bei Rückabwicklung des IAB nur 1,8% pa bezahlen muss? Meine Finanzbeamtin geht von 6,5% aus. Zusatzfrage: Ich habe für 22 und 23 einen IAB für PV gebildet. Ist es möglich den 22 auslaufen zu lassen / Rückabwicklung und den 23er +24er für das PV Investment zu nutzen? Oder muss bei Rückabwicklung eines IABs auch der Rest geändert werden? Vielen Dank.
Sind die normalen steuerlichen Zinslaufregelungen, da gibt es nichts IAB spezifisches.
Guten Tag. Das ist die sog. Vollverzinsung nach § 233a AO. Stefan Mücke
In § 238 Abs. 1a AO steht: 1,8 % p. a.. Nach § 233a Abs. 2 S. 1 AO müsste der Zinslauf 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahres beginnen: Also IAB für 2023 = ab 01.04.2025 Zinsen (statt 30.06.2025 gem. Video, wenn ich das richtig gelesen + verstanden habe)
@@michaelwiesner84 An die Stelle der Angabe „15 Monate“ tritt gem. Art. 97 § 36 Abs. 3 Nr. 7 EGAO für die Besteuerungszeiträume 2020 und 2021 die Angabe „21 Monate“, für den Besteuerungszeitraum 2022 die Angabe „20 Monate“, für den Besteuerungszeitraum 2023 die Angabe „18 Monate“ und für den Besteuerungszeitraum 2024 die Angabe „17 Monate“.
@@SteuerberaterMuecke 🐒Klasse. Lieben Dank für Ihre Info ❤
Hallo Herr Mücke, vielen Dank für ihre nicht nachlassenden Bemühungen rund um das Thema Photovoltaik. Ich habe meine Steuererklärung für 2023 eingereicht. Mir wurde ein IAB in 2021 gewährt, den ich jetzt aufgelöst habe. Die Anlage ging in 2023 in Betrieb. Ich habe von meinem FA ein Schreiben mit dem folgendem Text erhalten: "Bitte beachten Sie Folgendes: Wenn die Einkünfte aus der Photovoltaikanlage steuerfrei im Sinne des S 3 Nr. 72 EStG sein sollten, ist der im Veranlagungszeitraum 2021 in Höhe von 17.250 € gebildete Investitionsabzugsbetrag nach S 7g Abs. 3 EStG rückgängig zu machen. Nach S 7g Abs. 3 S. 1 EStG sind die Abzüge nach S 7g Abs. I EStG rückgängig zu machen, soweit in Anspruch genommene Investitionsabzugsbeträge nicht bis zum Ende des dritten auf das Wirtschaftsjahr des jeweiligen Abzugs folgenden Wirtschaftsjahres nach S 7g Abs. 2 S. 1 EStG hinzugerechnet wurden. Eine (gewinnwirksame) Hinzurechnung ist in Fällen des S 3 Nr. 72 EStG ab dem VZ 2022 ausgeschlossen, da bei vollständiger Steuerbefreiung der Einnahmen nach S 3 Nr. 72 S. 2 EStG kein Gewinn mehr zu ermitteln ist. Sofern die Voraussetzungen für S 3 Nr. 72 EStG vorliegen, teilen Sie mir bitte noch mit, ob Sie mit der (vorgezogenen) Rückgängigmachung des Investitionsabzugsbetrages im Jahr 2021 einverstanden sind, auch wenn der Investitionszeitraum erst am 31.12.2024 abläuft." Jetzt meine Frage: Mit welcher ihrer Begründungen sollte ich reagieren?
Jeder kehrt nur vor seiner eigenen Tür…, wa Mücke!?
Muss ich die Investition denn begründen für was ich den IAB gründ? Bin PV Anlagen betreiben und würde das tatsächlich versuchen.
Die Investitionsentscheidung dokumentieren, fertig.
👍👍👍💶💶💡💶💶👍👍👍
Wenn man PV Betreiber einer Solaranlage ist (Baujahr 2023) und man überlegt eine Wärmepumpe in das Bestandsgebäude zu integrieren, wäre das auch möglich?
Kann der IAB auch vom UStlichen Unternehmer im Rahmen des Vorschaltmodells für Pkw gebildet werden?
Guten Tag. Beim Vorschaltmodell werden keine gewerbliche Einkünfte erzielt. Ein IAB-Abzug scheidet in diesem Fall aus. Stefan Mücke
Hallo! Mal eine Frage bezüglich einer BAFA-Zulaga. Wenn man 20% von der BAFA bekommt, kann ich dann die Maßnahme trotzdem noch steuerlich geltend machen? Z.B. die Handwerkerkosten oder als Vermieter oder zumindest eine Erhöhung der AfA, da Werterhöhung?
Guten Tag. Bei der Eigennutzung scheide eine Steuerermäßigung aus. Bei einem Vermietungsobjekt ist der Werbungskostenabzug möglich. Stefan Mücke
Abschaffen der hohen Gehälter unserer Steuer für alle Politiker und Einzahlung wie jeder andere auch in das Sozialsystem,keine Dienstautos mehr,kein zusätzliches Geld für Freizeitvergnügen bzw. Urlaub,aus eigener Tasche sollten Politiker das zahlen und vieles,vieles mehr.
Wenn der Zins 2024 neu gesetzt wird: Wann wird das gemacht ? Zweitens : Muss ich den Invest nachweisen? Ich habe in der ESt 2023 einfach gesagt, dass ich in einer Freiflächen PV Anlage investieren möchte großer 30kWp.
Guten Tag. Bei einem bestehenden Betrieb ist ein Nachweis nicht erforderlich. Bei einem nicht eröffneten Betrieb, muss sich der Betrieb in der sog. Betriebseröffnungsphase befinden. Stefan Mücke
@@SteuerberaterMuecke Als PV -Anlagenbetreiber kann ich das also genau so machen. Sehr schöner Tipp👌
Schön erklärt, aber leider keine Kapitelmarker. Sehr lästig.
👍👍👍
Ich fahre elektrisch. Das bedeutet bei unseren beiden Firmenfahrzeugen 0,25%.
Mein FA möchte jetzt, nachdem ich den Joker ausgespielt habe, das Aktenzeichen wissen. Können Sie weiterhelfen?
Hallo Herr Mücke, mache gerade Steuer für 23. Würden Sie immer noch die Handwerkerkosten mit angeben? Den IAB habe ich in der EÜR schon aufgelöst. Dabei viel mir gestern Abend dies Video wieder ein. Ich würde vielleicht beides angeben, damit man den Fuß in der Tür hat und so dem FA mitteilen. Wie sehen Sie es jetzt? Danke "In der EÜR habe ich meinen IAB aufgelöst und verweise hiermit auf eine Revision beim Bundesfinanzhof mit dem Aktenzeichen III B 24/24 zur Rückgängigmachung von Investitionsabzugbeträgen gem. § 7g ABS. 3 ESIG im Zusammenhang mit der Anschaffung von Photovoltaik-Anlagen im Sinne des § 3 Nr. 72 EStG. Die Kosten für die Installation der PV-Anlage wurden entsprechend T.z. 28 des BMF-Schreibens vom 17.7.2023 als Handwerkerleistungen zusätzlich angegeben. Wird der Investitionsabzubetrag zukünftig berücksichtig, sind die Installationskosten daher bei den HWKL zu streichen/kürzen.“
wenn diese Regierung die Lohnsteuerklassen ändert (Klasse 3 soll abgeschafft werden) und wir deshalb rund 3300€ im Jahr netto weniger haben... schmeisse ich meinen Job hin. Denn dann lohnt es sich einfach nicht mehr morgends seinen Arsch aus dem Bett zu heben! Könnte auch laufende Kredite nicht mehr tilgen. Bürgergeld + paar Stunden Schwarzarbeit = 1/3 mehr als jetzt! Wenn dieser Staat es so will!
Wie verhält sich das, wenn der Arbeitgeber das Jobrad nicht finanziert, wie mache ich das in der Steuererklärung geltend?
Deutschland ist einfach nur noch traurig. Hier lässt es sich als Familie nicht mehr gut leben!!!
Dann wird wohl keiner mehr Heiraten und Kinder kriegen.
Das gilt jetzt aber nur für Personengesellschaften? In Kapitalgesellschaften annehmbar?
Guten Tag. Bei einer GmbH gibt es keine private Sphäre. Die Leasing-Sonderzahlung ist zwingend über einen Rechnungsabgrenzungsposten über die Laufzeit zu verteilen. Stefan Mücke
👍
Zählen die Kosten trotzdem als Betriebsausgabe, auch wenn man die Vorsteuer nicht anziehen kann ?
Guten Tag. Ja, der Betriebsausgabenabzug in der Gewinnermittlung für die Einkommensteuer ist davon unberührt. Stefan Mücke
Guten Tag Herr Mücke, offensichtlich erklären auch andere Finanzämter, dass der Einspruch/Antrag auf Ruhendstellung nur für die EPP gilt. Könnten Sie vielleicht darlegen, wie wir jetzt vorgehen sollen? Vielen Dank!
Clickbait? 😂Jetzt musste ich mir das zwei Minuten anhören, bis endlich die Wahrheit ausgesprochen wird. Steuererklärung für 2023 abgeben bis 31.8.2024! So ein Unsinn!
Ein Blick in die Abgabenordnung, und man weiß Bescheid, somit ist dieser Beitrag etwas für die bequemen Menschen unter uns ! Seit Monaten bekomme ich fast täglich Fragen zu den Fristen gestellt, ergo ist diese Aufklärung doch angebracht ! LG Carsten
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Moin, Ich mach die Erklärung selber. Und ich habe eine PV-ANLAGE und habe von 2018 an immer GuV abgegeben. Ich habe 2024 die Kleinunternehmer Regelung. Für 2023 habe ich noch die MwSt Erklärung gemacht. Nun sagte ein Bekannter man braucht ab 2022 keine GuV mehr machen. Ist das Richtig oder muss ich auch für 2023 GuV zur Einkommensteuer machen? Ich habe noch Abschreibung und würde minus machen oder wird die sowieso nicht mehr berücksichtigt vom FA?
Danke für den Reminder! Direkt erstmal ne Fristverlängerung beantragt... :D
Wenn ich es richtig verstehe, dann sind die neuen härteren Regeln für nicht Berater Fälle aus dem Jahr 2022 noch nicht wirksam? Werden ab 2023 dann Bussen auch fällig, wenn nicht durch das Finanzamt verwarnt wurde?