Abfindung - mit der Fünftelregelung Steuern sparen
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- čas přidán 9. 09. 2024
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Eine Entschädigung liegt vor, wenn die Abfindung als Folge einer vorzeitigen Beendigung des Dienstverhältnisses gezahlt wird. Dies gilt insbesondere dann, wenn sie bereits vorher vertraglich vereinbart wurde. Weitere Voraussetzungen sind:
• Dass anstelle der geschuldeten Leistung (z. B. Lohn) eine andere tritt. Diese andere Leistung muss auf einem anderen, eigenständigen Rechtsgrund beruhen, z. B. der Auflösungsvereinbarung.
• Die Abfindung darf keine Abgeltung bereits erworbener Ansprüche sein (also z.B. nicht bezahlter Arbeitslohn).
Eine Zusammenballung von Einkünften liegt vor, wenn die anlässlich der Beendigung eines Arbeitsverhältnisses gezahlte Entschädigung höher ist als der durch die Auflösung des Arbeitsverhältnisses entgehende Lohn.
Verglichen werden die real verwirklichten Einkünfte mit den fiktiven Einkünften, die erzielt worden wären, wenn das Arbeitsverhältnis nicht beendet worden wäre.
Manuela Hartmann Steuer & Unternehmensberatung
Meine Mission ist es Unternehmen, Start-ups und Jungunternehmer zu begleiten, um ihren wirtschaftlichen Erfolg anzukurbeln, indem ich sie smart und stresslos mit individueller, passgenauer Steuer- und Unternehmensberatung unterstütze.
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Hallo Frau Hartmann
Gilt die 1/5 Regelung in 2025 noch ?
2. Frage
Ist im Auszahlungsjahr eine Ehegattensplittung sinnvoll, wenn die Partnerin Geringverdienerin ist?
Danke im voraus!
Ja die Fünftelregelung gilt auch in 2025. Was das Ehegattensplitting angeht, so muss man sich den Fall ganz konkret anschauen. Eine pauschale Aussage kann und will ich diesbezüglich nicht treffen.
vielen Dank, tolles Video! Und sehr professionelles Büro!
Danke für das Lob!
Sehr informativ und verständlich zusammengefasst. War auf jeden Fall hilfreich, vielen lieben Dank! =)
Das freut mich sehr!
vielen Dank für das Video. Eine Frage habe ich: wenn ich 2021 Aufhebung unterschrieben habe. Abfindung Januar 2022 ermäßigt bekommen habe. Und bin gleich ab Januar 2022 erfolgreich selbständig geworden. (aber selbständiges Einkommen doppelt niedriger als Abfindung) kann Abfindung trotzdem ermäßigt abgesetzt werden? Elster berechnet mir irgendwie sehr viel Steuer. Oder kann man sich auf Elster Berechnung nicht drauf verlassen? Vielen Dank im Voraus!
Wenn alle Voraussetzungen erfüllt sind, sollte die Abfindung auch nach der Fünftelregelung besteuert werden. Was Ihnen konkret ELSTER vorab berechnet, kann ich nicht beurteilen, da ich nicht sehe, wo Sie welche Angaben in den Formularen gemacht haben. Sie sollten im Zweifel zu einem Steuerberater in Ihrer Nähe gehen und sich beraten lassen.
Danke für das Video. Frage: Falls man im Jahr der Abfindungsauszahlung ebenfalls ALG1 bekommt, gilt das ALG1 dann auch als zu versteuerndes Einkommen?
ALG1 wird nur für den progressiven Steuersatz herangezogen und fließt somit nur indirekt in das zu versteuernde Einkommen ein. Also grundsätzlich nicht, aber im Rahmen der Progressionseinkünfte mit Auswirkung auf den Steuersatz.
Wenn ich im Juli ausscheide, zählt zum Jahresbrutto der brutto welches ich bis zum Zeitpunkt verdient habe oder wird es hochgerechnet?
Zum Jahresbrutto zählen alle Einkünfte des Jahres. Also beim Ausscheiden im Juli nur das Brutto bis Juli, wenn danach kein neues Angestelltenverhältnis aufgenommen wird. Wenn aber z.B. im November desselben Jahres ein neuer Job beginnt, dann zählen auch Nov+Dez zum Jahresbrutto. Eine Hochrechnung erfolgt nicht, sondern nur die Berücksichtigung der tatsächlichen Einkünfte.
Wird die Fünftelregelung automatisch angewendet, oder muß man die beim Ex-Arbeitgeber explizit beantragen? Woran sehe ich dann, ob sie angewendet wurde?
Automatisch nicht, aber im Regelfall sollte der Arbeitgeber - wenn alle Voraussetzungen zur Anwendung der Fünftelregelung erfüllt sind - diese auch anwenden. Auf der Lohnsteuerbescheinigung siehst du das, wenn die Abfindung in einer separaten dafür vorgesehenen Zeile ausgewiesen wird.
Leiber Manuela, Lieber Gudrun,
Fand ich sehr Lieb das ihr menschen hilft.
Hätte auch noch eine info frage was mein fall betrifft, ich bekomme ende februar dieses jahr meine abfindung , wird sich fünfte Regel Löhnen? Oder muss ich noch etwas dafür tun ? Hängt es der rückzahlung vom höhe der lohn und höhe der abfindung und der Differenz beim step1 und step2 berechnung !wenn es so ist , was muss ichdafür tun dieses jahr damit nächtes jahr klappt es beim steuererklärung ( zahnarzt behandlung als bsp ! ...) Vielen lieben dank im voraus
Die Abfindung wird doch gleich sofort besteuert, wenn man Lohn erhält. Wenn man eine Einkommenssteuererklärung macht wird sie nochmals versteuert?
Nein, es wird nichts doppelt besteuert. Aber die Lohnversteuerung vom Arbeitgeber ist eine "vorläufige" Besteuerung und in der Regel lohnt es sich immer eine Einkommensteuererklärung abzugeben, da man in den allermeisten Fällen Geld zurück bekommt im Jahr, in dem man eine Abfindung erhalten hat - und oftmals ist das gar nicht wenig, was da an Erstattung rum kommt. Wieviel hängt ganz von der individuellen Situation und den übrigen Einkünften bzw. den Werbungskosten, die man in dem Jahr geltend machen kann.
@@steuermanu vielen herzlichen Dank für Ihre Nachricht.
@@steuermanu vielen Dank, genau diese Antwort habe ich schon ewig gesucht!
Vielen herzlichen Dank für den wertvollen Beitrag!
Eine Frage: kann man durch die steuerlichen Verluste aus Kapitalerträgen die Steuer auf Abfindung reduzieren bzw. durch die entsprechende Steuererklärung zum Teil zurück holen?
Nein, das geht leider nicht. Da die Verluste aus Kapitalvermögen in der Regel nur mit Gewinnen aus Kapitalvermögen verrechenbar sind.
hallo, guten tag, für eine abfindung der unfallversicherung bghw 65.000 euro würden sie verteuert ???und vie viel %wir dass sein,vielen dank
Leider lässt sich Ihre Frage nicht pauschal beantworten, da viele Faktoren in die Berechnung der Höhe der Versteuerung einfließen. Da sollten Sie sich tatsächlich vor Ort beraten lassen.
Sehr informativ und verständlich erklärt, vielen Dank dafür. eine frage: bei Zahlung der Abfindung und ALG1 Bezug ohne zusätzliche Einkünfte, kommt da die 5tel Regelung zum tragen?
Ja, sie kommt zum Tragen.
Also wird diese Regelung automatisch vom FA angewendet?
Vielen Dank für die tolle Erklärung.
Ich hätte eine Frage bezüglich Minijob im Jahr der Abfindung. Wird die Einnahme durch den Minijob bei der Einkommenssteuer berücksichtigt? Vielen Dank
Wenn dein Minijob ganz normal pauschal durch den Arbeitgeber versteuert wird, der Arbeitgeber also alle pauschalen Abgaben an die Minijob Zentrale/Knappschaft abführt, dann findet dein Minijob in deiner Einkommensteuererklärung keine Berücksichtigung, bleibt also außen vor. Und somit sind die Einnahmen aus dem Minijob irrelevant für die Besteuerung der Abfindung.
ich bekomme 15000 euro abfindung bin verheiratet steuerklasse 3, wie viel würde ich netto rausgehen ?
Ohne die anderen Parameter, was du sonst noch in dem Jahr der Abfindung verdienst, lässt sich das leider nicht pauschal beantworten.
Hallo Frau Hartmann,
Wenn ich meine abfindung im januar 2024 mit dem letzten gehalt ausbezahlen lasse , wird dann nur das eine gehalt als jahresbrutto gerechnet? Ist das richtig? Danach plane ich mich selbstständig zu machen und hätte dann praktisch fast die volle abfindungssumme sofort zur Verfügung? Ist das so richtig oder wird mein gehalt mal 12 gerechnet und ich kann mir meine steuern erst ein jahr später zurückholen??? Danke im vorraus
Der Arbeitgeber wird die Lohnsteuer erst einmal ans Finanzamt abführen, so als würden Sie weiterhin volles Gehalt das ganze Jahr beziehen. Sie bekommen also erst einmal die relativ hohe Lohnsteuer abgezogen und holen sich im Folgejahr dann über die Fünftelregelung - hoffentlich steueroptimiert - einen Teil der Lohnsteuer zurück. Denn wenn Sie sich selbständig machen wollen in 2024, sollten Sie in 2024 möglichst einen Verlust im Erstjahr erzielen, da dieser sich besonders positiv auf die Erstattung der Lohnsteuer 2024 auswirkt. Gnerell wirken sich für das Jahr, in dem Sie die Abfindung bekommen, Verluste aus den verschiedenen Einkunftsarten günstig im Hinblick auf die Steuererstattung aus.
@@steuermanu danke Frau Hartmann für die Antwort, aber da mein Steuersatz bei 40 Prozent liegt würde mir einiges von der Steuer erstmal abgezogen werden auch mit der Fünftel Regelung. Gibt es wirklich keinen anderen Weg, irgendwie steuern zu sparen von der abfindung, da ich jeden Euro in meine selbstständigkeit investieren will/muss??? Zum beispiel antrag auf lohnsteuerermäßigung oder andere Möglichkeiten? Danke im vorraus
Hallo. Wie kann man sie kontaktieren? Ich bräuchte Hilfe da ich über 40k Steuern zahlen soll 🥹 auf meine Abfindung
Am besten mal bei uns in der Kanzlei anrufen. Unsere Web-Site lautet: erfolgsreporting.de
Hallo Frau Hartmann! Ich habe eine frage, können sie mir bitte helfen, danke. Meine firma Macht dicht diese Jahr.Wir haben Möglichkeit für Abfindung , entweder im Dezember oder Januar ausbezahlt , welche soll ich nehmen weiss ich nicht,und nächste Jahr ich gehe Transfergesellschaft.Bitte können sie mir eine Rat geben vielen herzlichen Dank.
Wenn Sie auch nächstes Jahr in etwa genauso viel verdienen werden wie in diesem Jahr, dann ist es egal. Wenn Sie nächstes Jahr weniger verdienen werden oder sogar Arbeitslosigkeit droht, dann lassen Sie sich die Abfindung besser im Januar 2022 auszahlen.
@@steuermanu vielen herzlichen Dank Frau Hartmann
Hallo Manuela,
ich habe das Video mit Interesse verfolgt.
Kannst du mir bitte folgende Frage beantworten. Mein Betrieb wird Ende 2024 geschlossen und wir werden eine Abfindung bekommen. Die Höhe ist bis jetzt nicht bekannt (60.000-180.000) möglich. Ich überlege ob ich mich im Jahr 2025 erst einmal nicht arbeitslos melde, um weitere Einkünfte zu vermeiden und erst ab 2026 das ALG1 beziehe. Oder sofort ab Januar 2025 mich arbeitslos melde.
In dem Jahr der Abfindung erst einmal keine anderen Einkünfte zu erzielen, bringt natürlich eine große Steuerersparnis durch die Fünftelregelung. Wenn das finanziell also möglich ist, dann ist das ein guter Plan.
Klasse Info
Guten tag.ich habe jahr 2020 abfindung bekomen mit monat Dezember lohnabrechnung zusammen ausgezahlt bekommen 15 000 euro brutto. .Zeit anfang 2021 arbeitslos.
Habe ich recht für abfinding steuern, Die sie von mir abgezogen habe,von Finanzamt zürück zu bekommen?
Besser wäre gewesen, sich die Abfindung im Januar auszahlen zu lassen. Gib aber in jedem Fall eine Steuererklärung für 2020 ab. Ich kann aber nicht sagen, was rauskommt, hängt von der Höhe der übrigen Einkünfte in 2020 ab und was du sonst so von der Steuer absetzen kannst.
@@steuermanu Leider das hat mir meine Anwältin Gegenteil gesagt...😔
Sie sagte egal,Das geld bekommst du von finanzamt immer wieder zürück.
Freund von mir sagte,Dass ich nichts bekomme,Sondern nach zahlen Kann an Finanzamt.Weil ich während der Arbeit abfindung gekriegt habe.Steuer klasse 4.
Herzlichen danke,Dass sie mir zeit genommen haben.🌹
@@kenan7813 Auf jeden Fall gibt es etwas ... alle Belege für Bewerbungen aufheben und dann beim nächsten Mal einreichen. Leider werden mmer das ganze Jahr und alle Einnahmen betrachtet. Aber mit 5tel Regelung sollte was zurück kommen auch im Jahr der Abfindung!
@@gudrunhees6293 Vielen Danke. Werde ich machen.👍👋
Hallo Frau Hartmann, nach 12 Jahren 28 Februar.2023 bin ich fristgerecht kündigt worden ,Abfindung netto ca.7.500 € , seid denn bin krank bekomme krankengeld, ledig Lohnsteuer klasse 1. Muss man unbedingt Steuererklärung 2023 machen ? Muss man wahrscheinlich drauf zahlen?
Sie müssen eine Steuererklärung für 2023 abgeben, da kommen Sie leider nicht drum herum.
Gut erklärt 🙌🏻
Danke 🙌
Geht eine Rentenrechtzahlung einer privaten BU Rente auch für die Fünftelregelung?
Sorry, was ist eine Rentenrechtzahlung?
@@steuermanu Autokorrektur, es sollte Rentennachzahlung heißen
Nun ja ist gewissermaßen zu spät. Im Oktober wird ausgezahlt und der AG zeigt auch keine Bereitschaft diesen Auszahlungstermin flexibel in den Januar zu verschieben.
Absolut sinnlos! Trotzdem zuviel!!! Besser! Einzahlung in die DRV und Krankenkassenbeiträge als Sonderausgaben!
Noch zur Ergänzung: Man kann auch Sonderzahlungen z.B. bei der BFA machen oder Krankenversicherungsbeiträge im voraus einzahlen (glaube bis zu 2 Jahresbeiträge sind möglich, mit der KK oder der PKV vorher abklären) und diese Beiträge als Sonderausgaben absetzen!
Ja 👍 vielen Dank für die Ergänzung!
mittlerweile sogar 3 Jahre
Oder sogar in die Rentenkasse
geht das auch mit der Betriebsrentenkasse?