Щоб розносилось вірно в податковій потрібно вказати пункт та назву і вибрати в самій формі податкової там де стаття декларації вказати - /із 5./ Поставка послуг за ...(до 01.2016 - 4. ( до 01.03.11 - п. 9'))
Цікавить питання як відобразити об'єктну операцію в програмі та декларації щодо постачання маркетингових послуг нерезиденту. Як визначити базу оподаткування: договірна вартість плюс ПДВ, чи в тому числі ПДВ?
Добрий день! Підкажіть будь ласка яким документом відобразити в програмі БАС утриманий податок нерезидентом за законами своєї країни щоб закрити дебіторську заборгованість по 362 рахунку, дякую
@KavynMaryana , добрий день. трошки заплуталась, прошу допомогти: - як що українська компанія/резидент має власний дата-центр в якому розміщені власні сервери, надає послугу - розміщує бази даних та роьбочі профілі клієнтів-нерезидентів (юр.осіб та фіз.осіб) Іншими словами, клієнти-нерезиденти розміщюють свою інформацію на серверах яки знаходяться в Україні. Питання - що з ПДВ? Таки операці не є об'єктами ПДВ, або застосовувати ставку 20%?
Відповідно до п. 187.1 ст. 187 цього Кодексу у разі експорту товарів датою виникнення податкових зобов'язань є дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформленої згідно з вимогами митного законодавства. Написано так - що не зрозуміло все таки - це дата оформлення митної декларації чи дата перетину, адже дати можуть бути різними. Але, оскільки з цього приводу податківці висловлювалися і не одноразово - можемо не гадати). ПН слід виписати на дату оформлення МД, незалежно від дати фактичного вивезення товарів. Тому при експорті важлива саме дата оформлення МД. При цьому МД вважається оформленою на дату завершення процедури митного оформлення експортної операції, яку, у свою чергу, визначають (ч. 5 ст. 255 МКУ, п. 16 Положення № 450): - для паперової МД - за фактом проставляння посадовою особою митного органу на всіх аркушах паперової МД відбитка особистої номерної печатки; - для електронної МД - за наявності в ній відмітки посадової особи митного органу про завершення митного оформлення з використанням електронного підпису або печатки, що базуються на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, після перетворення електронної МД у візуальну форму. Саме на таку дату завершення митного оформлення (коли МД вважається оформленою) при експорті і виникають ПЗ за ставкою 0 % (БЗ 101.06)
Електронні послуги, надані одержувачеві-нерезиденту, не є об’єктом ПДВ (не оподатковуються ПДВ). Адже оскільки одержувачем є нерезидент, то місце їх постачання перебуває за межами митної території України
Дохід може виникнути: 1) 20.04, 2) 2.05 в залежності від дати виконання УСІХ критеріїв визнання доходу. А для цього потрібно дивитися : 1) договір, 2) інвойс
Добрий день! Дякую за інформацію. Зробіть будь-ласка ще випуск по імпорту послуг
Щоб розносилось вірно в податковій потрібно вказати пункт та назву і вибрати в самій формі податкової там де стаття декларації вказати - /із 5./ Поставка послуг за ...(до 01.2016 - 4. ( до 01.03.11 - п. 9'))
Дякую
❤
Цікавить питання як відобразити об'єктну операцію в програмі та декларації щодо постачання маркетингових послуг нерезиденту. Як визначити базу оподаткування: договірна вартість плюс ПДВ, чи в тому числі ПДВ?
Добрий день! Підкажіть будь ласка яким документом відобразити в програмі БАС утриманий податок нерезидентом за законами своєї країни щоб закрити дебіторську заборгованість по 362 рахунку, дякую
Вітаю
@KavynMaryana , добрий день.
трошки заплуталась, прошу допомогти:
- як що українська компанія/резидент має власний дата-центр в якому розміщені власні сервери, надає послугу - розміщує бази даних та роьбочі профілі клієнтів-нерезидентів (юр.осіб та фіз.осіб)
Іншими словами, клієнти-нерезиденти розміщюють свою інформацію на серверах яки знаходяться в Україні.
Питання - що з ПДВ? Таки операці не є об'єктами ПДВ, або застосовувати ставку 20%?
Доброго ранку. Марʼяно, підкажіть дата складання при експорті товарів є дата митної декларації, чи все таки дата перетину кордону?
Відповідно до п. 187.1 ст. 187 цього Кодексу у разі експорту товарів датою виникнення податкових зобов'язань є дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформленої згідно з вимогами митного законодавства. Написано так - що не зрозуміло все таки - це дата оформлення митної декларації чи дата перетину, адже дати можуть бути різними. Але, оскільки з цього приводу податківці висловлювалися і не одноразово - можемо не гадати). ПН слід виписати на дату оформлення МД, незалежно від дати фактичного вивезення товарів. Тому при експорті важлива саме дата оформлення МД. При цьому МД вважається оформленою на дату завершення процедури митного оформлення експортної операції, яку, у свою чергу, визначають (ч. 5 ст. 255 МКУ, п. 16 Положення № 450):
- для паперової МД - за фактом проставляння посадовою особою митного органу на всіх аркушах паперової МД відбитка особистої номерної печатки;
- для електронної МД - за наявності в ній відмітки посадової особи митного органу про завершення митного оформлення з використанням електронного підпису або печатки, що базуються на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, після перетворення електронної МД у візуальну форму. Саме на таку дату завершення митного оформлення (коли МД вважається оформленою) при експорті і виникають ПЗ за ставкою 0 % (БЗ 101.06)
Дякую Вам! Тобто ,якщо ми отримуємо кошти за перегляди в ютуб від компанії яка зареєстрована в Ірландії, то це є необ'єктна операція?
Електронні послуги, надані одержувачеві-нерезиденту, не є об’єктом ПДВ (не оподатковуються ПДВ). Адже оскільки одержувачем є нерезидент, то місце їх постачання перебуває за межами митної території України
@@KavynMaryana Дякую.
Доброго дня.
Підкажіть будь ласка, по послугам, якщо інвойс виписаний 20.04, а оплочений 02.05. дохід по інвойсу включаємо в 04 чи в 05 місяці?
Дохід може виникнути: 1) 20.04, 2) 2.05 в залежності від дати виконання УСІХ критеріїв визнання доходу. А для цього потрібно дивитися : 1) договір, 2) інвойс
@@KavynMaryanaДобрий день. Підкажіть, будь ласка, де ознайомитись з критеріями визнання доходу
@@alexajay9459 НПСБО 15 "Дохід"
Доброе утро!!!