Formy opodatkowania w działalności gospodarczej. Porównanie
Vložit
- čas přidán 11. 04. 2021
- Zakładasz nową działalność i zastanawiasz się nad wyborem odpowiedniej formy opodatkowania? W jednoosobowych działalnościach gospodarczych do wyboru mamy 4 formy: zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i kartę podatkową. Zobacz, jakie są różnice między nimi.
Kalkulator podatkowy na 2023 rok:
👉 www.infakt.pl/kalkulatory/zmi...
1. Zasady ogólne
Najpopularniejsza i najczęściej wybierana forma opodatkowania. Opodatkowuje ona nasz dochód rozumiany jako różnica między naszymi przychodami, a kosztami. Jeśli Twój dochód w ciągu roku będzie mniejszy niż 85 528 zł, obowiązywać będzie Cię 17% stawka podatku dochodowego. Jeśli Twój dochód w ciągu roku będzie większy niż 85 528 zł, obowiązywać będzie Cię 32% stawka podatku dochodowego, ale tylko od nadwyżki ponad tę kwotę.
Zasady ogólne oferują również różne ulgi, a także możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Rozliczając się z małżonkiem możemy połączyć nasz pierwszy próg podatkowy. W takiej sytuacji zapłacimy 17% podatku od naszych łącznych dochodów do kwoty 171 056 zł (2 razy 85 528 zł).
Jedną z ulga przysługujących na zasadach ogólnych jest ulga na dziecko. Możemy z niej skorzystać nawet wtedy, kiedy korzystamy już ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Ulga na dziecko pozwala na pomniejszenie już wyliczonego podatku do zapłaty. Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci. Ulga na jedno dziecko to 1112,04 zł.
Kwota wolna od podatku także jest rozwiązaniem dostępnym jedynie na zasadach ogólnych (skali podatkowej). Jeśli nasz dochód (przychód - koszty - składki ZUS) w ciągu roku nie przekroczy kwoty 8000 zł, nie zapłacimy podatku dochodowego w ogóle.
2. Podatek liniowy
Podobnie, jak w przypadku zasad ogólnych, podatek liniowy opodatkowuje nasz dochód, czyli przychody minus koszty minus składki społeczne ZUS. Wysokość podatku liniowego jest stała, niezależnie od wysokości naszych dochodów i wynosi 19%. Jest to dobra forma opodatkowania, jeśli ponosimy koszty w działalności i spodziewamy się wysokich dochodów.
3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Ryczałt opodatkowuje wyłącznie nasze przychody. Wysokość naszego podatku to procent od sumy wszystkich wystawionych przez nas faktur. Naszą sumę możemy dodatkowo pomniejszyć o składki społeczne ZUS.
Od początku 2021 roku z ryczałtu może skorzystać niemal każdy przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą. Sprawdź stawki: www.infakt.pl/blog/nowe-stawk...
4. Karta podatkowa
Wysokość podatku na karcie podatkowej zależy od wielkości miejscowości, w której będziemy wykonywać działalność gospodarczą i od ilości zatrudnionych pracowników. Podatek na karcie podatkowej jest płatny niezależnie od wysokości naszych przychodów lub dochodów. Sprawdź stawki karty podatkowej na 2021 rok:www.dziennikustaw.gov.pl/M202...
Załóż firmę z księgowym inFaktu:
www.infakt.pl/wygodne-zaklada...
W KOŃCU ktoś wytłumaczył to jak człowiek. Bez prawniczego bełkotu. Dzięki!
Konkretnie i na temat,dużo przydatnych informacji.Dzięki i pozdrawiam.👍
Bardzo Ci dziękuję,prosto i wyraźnie 🥰
Bardzo dziękuję za ten materiał 👍🙂
Dokładna i łatwa interpretacja, dziękuję!
Super, przydatny filmik. Dziękuję 🙌
Dziękuję bardzo 😉
W ryczałcie można odliczyć ZUS oprócz składki zdrowotnej wg. Nowego Ładu.
Fajnie byłoby posłuchać o wadach i zaletach JDG w porównaniu do spółki ZOO w kontekście zapowiadanych zmian w opodatkowaniu i składkach zdrowotnych. O ile w Internecie znajduje się wiele zestawień obu form prowadzenia działalności to w odniesieniu do zapowiadanych zmian proporcje zalet i wad (szczególnie w kosztach) mogą ulec znacznym zmianom. Może czas na zmianę?
Dziękuję za pomoc pozdrawiam serdecznie
Świetny materiał! Mam pytanie, jaką formę opodatkowania wybrać jeśli prowadzę indywidualne korepetycje z języka angielskiego? Nie posiadam grup, a każda z lekcji trwa godzinę. Z góry dziękuję za odpowiedź :)
Niby rzetelnie ale nie do końca, bo przy jednym dziecku jest limit wspólnego dochodu 112 tyś.. czyli nie można dziecka odliczyć.
Super, dzięki
cześć! czy jeśli nie znalazłam na liście zawodów podlegających pod ryczałt swojej branży tzn. że nie mogę podlegać pod ryczałt? zajmuję się wytwórstwem ceramiki użytkowej i zastanawiam się jaką formę opodatkowania wybrać, ale wydaje mi się, że na zasadach ogólnych będzie najoptymalniej...🤔
Dzięki
Jaki ZUS przy liniówce i ryczałcie i karcie?
Na Waszym kalkulatorze przydało by się wskazanie jak zostaje naliczona dana kwota podatku. Bo mam wrażenie że coś nie działa a gdyby było wyliczenie to bym wiedział np. z czego wychodzi mi ostateczna stawka podatku za 2021 równa 0zł
Czy w przypadku zmiany formy zatrudnienia z umowy o prace jednoosobowa działalność, nowo założona działalność może rozliczać sie na ryczaucie? Coś mi świta, że nie.
Czy przychody z tytułu emerytury/renty będzie można kumulować i płacić podatek od łącznej kwoty dochodu?
Dobrze tłumaczone 👍
Czy ten limit w opodatkowaniu ogólnym jest na miesiąc czy rok?
Witam. Mam pytanie odnośnie opodatkowania JDG w zakresie usług elektrycznych. Wykonywanie instalacji i prac elektrycznych wchodzi w zakres usług budowlanych więc można być na ryczałcie. Natomiast wykonywanie pomiarów elektrycznych sprawdzających lub odbiorczych nie jest już do końca usługą budowlaną. Czy to już wyklucza możliwość opodatkowania na ryczałcie i przerzuca na zasady ogólne?
Witam. Czy trener personalny, świadczący uslugi i sprzedający własne produkty (e-booki, kursy on-line) może być na ryczałcie?
@@tedemez u innych jn
Jn nn nn
Czy prowadząc działalność na ryczałcie, a dodatkowo mając inne dochody można rozliczać się wspólnie z małżonkiem z tych innych dochodów (emerytura, umowa o pracę) ?
Chyba nie ma pod linkiem tego kalkulatora.
Mam pytanie jeśli zakladajac firmę nie jedną a wraz z malźonkiem wspólnie jakie będzie obliczenie podatku dla osób z niskimi dochodami jak można uzyskać jakiś ulgę żeby płacić mniej
A jaką formę opodatkowania wybrać w przypadku planów wzięcia kredytu hipotecznego? Pracuję w branży medycznej, lecz nie jako lekarz, więc mój dochód nie będzie bardzo wysoki. Ryczałt brzmi kusząco, ale słyszałam, że nie jest on zupełnie akceptowany przez banki jako forma opodatkowania.
jeśli ryczałt brzmi kusząco to oznacza że twoje faktyczne koszty są na tyle niskie że wybranie ryczałtu = niższa zdolność kredytowa , dlatego najlepiej przed wzięciem kredytu być na książce przychodów i rozchodów (liniowy lub skala)
Dziękuję za pomocny materiał. Jeśli można jedno pytanie. Rozliczam się z żoną, która pracuje na etacie i jednocześnie prowadzi działalność. Czy po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego przysługuje odliczenie na dziecko?
Dzień dobry, w przypadku ulgi na dziecko łączny dochód rodziców nie może przekroczyć 112 tys. złotych (lub 56 tys. zł na jednego rodzica).
Czy w późniejszym okresie prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej można zmienić formę opodatkowania? Czy może raz wybrana forma nie może ulec zmianie?
Panie Bogumile, formę opodatkowania można zmieniać co rok.
Mam pytanie czy jako początkujący CZcamsr który lada moment przekroczy dochody 1400 zł miesięcznie i musi zarejestrować firmę bardziej opłaca się iść w Zasady ogólne, czy w Ryczałt. Na zasadach ogólnych można by odliczać pieniądze od np sprzętu w który sie wyposażasz (lepsza kamerka mikrofon) i mam szanse na zmieszczenie się kwocie wolnej od podatku. Ale z drugiej strony słyszałem ze wedle nowych interpretacji prawnych CZcamsrom bardzo trudno będzie cos sobie odliczyć jako wydatek na firmę i nie wiem w koncu jak to jest.
To zależy od tego ile rocznie generujesz kosztów. Jak mało to śmiało wybierz ryczałt, stawka dla przychodów z reklam wynosi 15%, o 2% mniej niż byś płacił na skali. Co innego jakbyś miał duże i stałe koszty to wtedy skala.
@@9573Patryk Dzięki
Jaki procent ryczałtu można mieć przy działalności MLM i przychodach ze struktury?
Super :)
Czy jako agent nieruchomości JDG/ umowa współpracy z agencją mogę być na ryczałcie i jaki będzie % tego ryczałtu, jaki kod PKWiU? Dziękuję za odpowiedź. Pozdrawiam.
Dembski cos ty zrobil ze soba
Witam jakie najlepsze rozwiązanie jesli chodzi o jdg taksówkarz jaki rodzaj opodatkowania wybrac?
Na zasadach ogólnych, bo masz sporo kosztów jak np.: zakup paliwa, wymiana oleju, wymiana filtrów, zakup kolejnego samochodu (amortyzacja), wymiana opon, naprawy i konserwacje samochodu (nie są tanie), wymiana kasy fiskalnej i jej utrzymanie (koszt obowiązkowych przeglądów, koszt papieru czy koszt napraw), opłata od zleceń i stała miesięczna opłata gdy jeździsz pod szyldem korporacji, ubezpieczenia, składki ZUS (jeżeli nie jesteś rencistą czy emerytem), składka na NFZ. Sporo kosztów, które pomniejszają podstawę opodatkowania...
@@roberttata8104 dziekuje czyli ryczalt?
Zależy kto płaci za paliwo i pojazd
Bardzo fajnie wytłumaczone
Link z kalkulatora nie działa, można coś z tym zrobić ??
Wiem że wszystko trudno ująć w jednym materiale. A czy kwota wolna od podatku będzie x2 dla wspólnego rozliczenia z małżonkiem? Czyli 30 tyś x2 = 60 tyś wolnej od podatku kwoty? I czy ZUS zdrowotne będzie też naliczany od wolnej kwoty?
A czy nie mogliby po prostu wprowadzić 30% podatku i nie musiałoby być księgowych do obliczania ? I pewnie Ci utalentowani by częściej kręcili coś na youtubie :)
czy jako IT project manager moge byc na ryczałcie?
Czy są progi w ryczalcie?
hej, a jak to wygląda posiadając JDG jednocześnie będąc na etacie?
Czy sprzedając produkty np na allegro można być na ryczałcie? 🤔
Tak
@@marshallmatherlp7257 a ile w tedy jest procent tego typu działalność jak ktoś ma tego typu działalność sprzedaży przez internet? 🤔
3%
Fotograf jest na liście wolnych zawodów?
Dzień dobry, nie. Fotograf jest na 15% stawce ryczałtowej.
W praktyce by osiągnąć dochód 50 tys. place 50 tys. Vatu także to jest najgorszy podatek. Netto w praktyce wychodzi 10% po odliczeniach.
Bomba materiał!!
Czy magister farmacji albo technik zatrudniony w aptece może być na ryczałcie? Zamierzam założyć JDG i pracować u kogoś w aptece. Zastanawiam się czy to mi się bardziej opłaci niż zwykła umowa o pracę...
Dzień dobry Panu. W naszej ocenie może Pan skorzystać z ryczałtu i opodatkowywać przychody na stawce 8,5%. Taka forma zatrudnienia będzie najprawdopodobniej bardziej opłacalna finansowo w porównaniu do umowy o pracę. Nie mniej umowa o pracę daje dodatkowe benefity, które również warto wziąć pod uwagę.
Witam, czy będąc na etacie i zarabiając powyżej średniej mój dochód będzie się sumować z tym z działalności jednoosobowej?
Panie Krzysztofie, dochód zostanie zsumowany, jeśli działalność gospodarcza będzie prowadzona na skali podatkowej.
Wystawiając faktury na działalności gospodarczej to czy od nowego roku nr faktury się zeruje czy kontynuować numerację ??
Dzień dobry, tak - każdy nowy rok to nowa numeracja.
@@infakt a jak nowy rok zacząłem z kontynuacją numeracji poprzedniego to może coś się stać czy zweryfikują to po datach faktur ?
@@majsterboner2762 przepisy nie narzucają wprost nowej numeracji co roku, ani też konkretnej numeracji. Najważniejsze to zachowanie stosownej kolejności wystawianych po sobie faktur.
Warto być na karcie podatkowej czy lepiej płacić VAT? Co polecasz? Obecnie jestem na karcie podatkowej i jeżdżę na taxi firma jednoosobowa.
W wielu przypadkach będziesz miał obowiązek a nie wybór płacić podatek VAT (w zależności od obrotu, w zależności od rodzaju działalności, np. adwokat czy notariusz musi płacić VAT)...
Podatek dochodowy i podatek VAT to różne podatki i nie możesz sobie wybrać czy będziesz płacił podatek dochodowy czy podatek VAT. W większości przypadków płaci się oba podatki...
Na taksówce warto być na zasadach ogólnych, bo jest sporo kosztów, które pomniejszają podstawę opodatkowania...
Najlepiej zamknąć JDG, otworzyć SP ZOO i nie płacić PITu ani VATu
@@jakubvane282 Poza pewnymi wyjątkami VAT i tak musisz zapłacić (nie dotyczy czynności zwolnionych z VAT lub ze stawką 0%). Mając spółkę najpierw zapłacisz potem CIT, a na końcu ewentualnie PIT (jak sobie wypłacasz pensję ze spółki), albo podatek od dywidendy (czyli też PIT).
@@PiotrPilinko Zwolnienie z VATu jest do 200k obrotu rocznie i należy z tego korzystać.
Dywidenda jest skrajnie nieopłacalnym sposobem na wypłacenie pieniędzy ze spółki ze względu na podwójne opodatkowanie.
Jest dużo lepszych sposobów na wypłacenie pieniędzy
Póki co dwie stawki progów podatkowych:) Już nasz rząd szykuje zmiany :D
Już raz były 3 progi podatkowe, między 1992, a 2009 i kiedy wprowadzano liniowy w 2004 to jego stawka była tożsama ze stawką 1 progu podatkowego. Pozostałe 2 to były 30% i 40%. W 2008 40% płaciło się od nadwyżki ponad wspomniane 85 tys 528 zł tyle że wtedy np. 9 tys brutto na miesiąc to była ogromna kasa, teraz to na nikim nie robi wrażenia jeśli pracuje się w dużych miastach.
@@9573Patryk Zgadza się. Pisałem o tym co rząd planuje.
Włodek co ty tu robisz wracaj do Karola
Link nie działa.
Kalkulator nie dziala!
niestety, kalkulator nie działa 😞
Chcę otworzyć swoją KAWIARNIE. Jaki wybrać najlepszą formę opodatkowania. Jeżeli na przykład będę zarabiał 30-40 tysięcy przychodu
Polecamy skorzystanie z naszego kalkulatora www.infakt.pl/kalkulatory/zmiany-podatkowe-2022/. Za jego pomocą może Pan sprawdzić najkorzystniejszą formę opodatkowania.
Rozumiem, że łącząc etat z JDG przychód z etatu zbliża nas do przekroczenia progu podatkowego 85 tys?
Dobry wieczór. Tak, zgadza się.
@@infakt No ale jeśli ktoś się rozlicza na liniówce, a umowa o pracę oczywiście na skali podatkowej, to w jaki sposób przychód z JDG wpływa na przekroczenie drugiego progu?
@@MarekBury Dochody opodatkowane podatkiem liniowym nie łączą się z dochodami osiąganymi z umowy o pracę, gdyż mamy do czynienia z dwoma rodzajami podatków.
A czy ma znaczenie 1 grupa niepełnosprawności alba bycie na etacie
A jak sytuacja wygląda w obecnym czasie? Wertując "internety" moża się natknąć na sprzeczne informacje nt. zasad ogólnych - w jednym miejscu jest, że pierwszy próg to 12% do 120tys, a w innym miejscu piszą tak jak tu w filmie... Nie bardzo rozumiem co jest prawdą a co nie. W chwili obecnej, pod moje PKD na ryczałcie miałbym 14% podarku, więc w teorii, 12% zasad ogólnych byłby korzystniejszy dla mnie (+ kwota wolna od dochodu, + możliwość uwzględniania kosztów)... To jak to jest?
Dzień dobry, od 2022 r. stawka podatku na skali podatkowej do 120 000 dochodu wynosi 12%.
Usunęli mi reklamę spod M1 mimo, że miałem pozwolenie na budowę, a Media reklamuje się nazwa mojej firmy Wszystko Dla Ciebie, czyli jak zwykle w Radomiu ktoś wziął kasę za usunięcie mojej reklamy
Mam pytanie skoro jestem na podatku liniowym i zarabiam przykładowo 20000tys miesięcznie na działalności jednoosobowej i moimi kosztami jest tylko leasing 2500tys plus paliwo 1200 i ZUS to lepiej mi zostać na liniowym czy przejść na ryczałt jako medyk ?
Dzień dobry, pomocny może być kalkulator www.infakt.pl/kalkulatory/kalkulator-polskiego-ladu/?gclid=Cj0KCQiAjJOQBhCkARIsAEKMtO1R05yqex0WL1tZDQqcDrNU-JXbRi9giAJ_owoEL1MONuuVmMGBdIAaAqzUEALw_wcB
Dzień dobry a czy agent ubezpieczeniowy?
Możemy prosić o rozwinięcie pytania? 🙂
Karta podatkowa powinna zostać wmo.
Nicolas Cage radcą podatkowym
Najlepszy Włodek !! Dzięki bardzo :)
ORA NGERTI BAHASA MU🗿
Gdzie jest Karol! A to nie ten kanał ;)
już nieaktualne....
17 czy 12
Te pareces a Luisito comunica xD
Brazil
When piensas que es luisito
Jsvidn
Bahasa apaan nih min
Czemu się tak śmiejesz? podatki to nic dobrego, tylko dobija biznesy i działalność. W p0lsce nie opłaca się pracować.
@@epiil Potatek na poziomie 8% jest wystarczający i maksymalny. A jak komuś to nie pasuje to może wykupić ubezpieczenie nnw i nwo.
+1
@@polskizwiazeknaczelnychhej1100 z korwina się wyrasta
@@polskizwiazeknaczelnychhej1100 Tak tak, jak w Ameryce gdzie ubezpieczenia są podzielone i biedniejszych Amerykanów nie stać na podstawowe rzeczy.
Żadną🤣