Distribuição e Antecipação de Lucros informados na EFD Reinf nos eventos R-4010, R-4020 e R-4040!
Vložit
- čas přidán 11. 10. 2023
- Neste vídeo trago um cronograma para 2023/2024 relacionado as principais mudanças na obrigatoriedade de Lucros e Antecipação de Lucros Distribuidos que devem ser infomrados a partir do 3º trimestre de 2023 com entrega prevista para 15 de novembro de 2023. Trataremos das questões tributárias da distribuição de Lucro de maneira geral, assim como alguns aspectos importantes dos eventos R-4000, inclusive sua obrigatoriedade e a desobrigação da DIRF a partir de 01/01/2024. Outro detalhe importante é que a partir de 01/01/2024, as operadoras de cartão de crédito é que estarão obrigadas a informar comissões e corretagem que até então era de obrigação das empresas que tomavam o serviço.
FONTES LEGISLATIVAS:
www.in.gov.br/web/dou/-/instr...
normas.receita.fazenda.gov.br/...
www.planalto.gov.br/ccivil_03...
O vídeo, as perguntas e respostas nos comentários nao deixam dúvidas. Simplesmente o melhor vídeo do assunto no CZcams na minha humilde opinião. Parabéns!
Obrigado! Comentário como so seu é combustível para a manutenção do projeto!
🫡🤝
VAMO-Q-VAMO
👏👏👏
Gracias!
Parabéns 😊😊
Obrigado
O MEI eu utilizo a presunçao 32% do lucro presumido e declaro direto em isentos na IRPF anual (ajuste) 81.000,00 x 32% = R$ 25.920,00.
Sim. Se não tem contabilidade ou livro caixa formalizado, utiliza-se a presunção.
todos os pagamentos que nao sao da pessoa juridica, já fazemos como antecipaçao ao socio.
Uma duvida ...uma prática que acontece muito nos escritórios,...
Esses pagamentos aos sócios, para empresas que auferiram prejuizo final do ano e contabilizavamos como "empréstimo" ao sócio, e posteriormente , a contabilidade passava is valores ao sócio declarar na declaração IRPF dele,l.... precisa ser informado na EFD REINF... pois, antes , essa informação nao ia na DIRF, ficava apenas no Balanço e na declaração IRPF do sócio.
Parabens pelos vídeos 👏
A Instrução da RFB não tratou empréstimos, embora sabemos da prática... O que acontece no caso de empréstimo entre PJ para PF, mesmo que sócio, para se resguardar, é fazer o contrato de mútuo e recolher o IOF...
Tenho um vídeo que fala disso e estou a preparar outro o sobre IOF e empréstimo entre PJ X PJ e PJ X PF.
Abraços.
Em relação ao produtor rural pessoa física. O empreendimento possui dois sócios, movimentação apenas no CPF/CAEPF/CNO. Casou houver retirada de lucros deverá ser informado na Reinf?
Olá. No caso de Produtor pessoa física apenas faz a declaração de ajuste anal que deve considerar o limite para obrigatoriedade de R$ 153.199,50.
Devemos infomar a distribuição de lucros realizadas no 3° trimestre/2023, na competência de setembro ou outubro?
Olá! O terceiro trimestre deve ser entregue na competência 10/2023 com vencimento 16/11/2023.
Há profissionais que entendem que apenas o mês de setembro deve ser apresentado em 10/2023, pois a norma entrou em vigor 01/09/2023.
Amei a planilha... poderia disponibilizar?
Olá posso.
Acesse o site
www.contabilidadeassessorando.com
Tem um Whatsapp na página.
Me chame no WhatsApp da contabilidade que eu forneço pra vc.
Abs
ola, uma empresa possui 10 sócios, apenas o sócio administrador (um sócio) tem o pró-labore e distribuição de lucros.
pergunta? TODOS os outros 9 sócios tem distribuição de lucros desproporcional as quotas do capital social, contabilidade em dia para comprovar e empresa sem débitos, contudo é obrigado a esses sócios (09) recolherem inss via (pró-labore)?
Olá, sobre o pró-labore é indicado para os sócios administradores que administram a empresa, mesmo que apenas um salário mínimo, sobre a distribuição de lucros esse deve seguir as quotas de capital... Em caso de distribuição de lucros desproporcional às quotas, sugiro que esteja mencionado no contrato social.
Abraços
Uma Dúvida, e para os outros trimestres que passaram como vai ser declarado, não vai dar divergência na hora de gerar um informe de rendimentos?
Olá! Então... Na minha opinião a RFB fez lambança... Pq vc vai preencher a REINF de 2023 parcial para LUCROS e vai ter preencher a DIRF normalmente com os dados do ano inteiro.... A DIRF será entregue pela última vez ficando no lugar a REINF.... A RFB poderia iniciar a informação dos LUCROS em 2024.
Massssss.
Ola, muito bom o vídeo e conteúdo do canal.
Uma pergunta, deve ser informado distribuição de lucros quando for para PJ ? Havia entendido anteriormente que iríamos informar somente distribuição a PF
Olá! Distribuição de Lucros para PF é informado no R-4010 e Distribuição de Lucro de PJ para PJ no R-4020.
Abs
encerrou contabilidade 31/12 apurou e distribuiu lucro em 31/12 declara em janeiro com prazo ate 15/02/2024?
Olá,
Exatamente! Tudo que distribuir entre 01/10/2023 até 31/12/2023
Uma pergunta, com relação ao 3º trimestre de 2023 a ser entrega até a data de hj, visto que a obrigatoriedade da informação iniciou em 09/2023, devo informar lucros distribuídos nos meses 07/2023 e 08/2023?
Olá, os meses de 07 e 08 ficam como opcionais e 09 obrigatório.
Abraços.
Caso tenha sido feita antecipação de lucros e apurado prejuízo no exercício deverá ser informada a retirada também?
Olá. Essa regra é aplicavel para as pessoas jurídicas que podem ter retiradas (prolabore) tributáveis e também isenção do IR na distribuição de lucros com balanço patrimonial levantado.
Se for produtor rural, não se aplica.
Bom dia. Se o vencimento é 15/11, e a EFD Reinf tem entrega mensal, pode-se dizer que os lucros distribuidos no 3° trim 23 entram na Reinf competência 10/23, é isso?
Parece um contrasenso, já que todos os outros tributos e contribuições, e como exemplo IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, sao declarados no mesmo mes de competência, com vencimentos no mes posterior.
E outra, a RFB não deu explicação como será emitido o Comprovante de rendimentos para a DIRPF que é gerado automaticamente pela DIRF. Acho que vai necessitar outra IN para dirimir todas essas dúvidas.
Olá! A princício a entrega do LUCROS eram mensal, mas o CFC e setores da sociedade pediram que houvesse mais tempo para a informação dos LUCROS (já que a contabilidade ou precisaria coletar essa informação do emrpesario ou realizar o fechamento contábil), sendo assim a entrega é trimestral.
Para 2023, como a obrigatoriedade é a partir da competência 09/2023, o vencimento passa a ser 15/11/2023.
Entendemos como trimestre um exercício fiscal divido por 4 períodos (como o fechamento das lucro presumido/real), sendo assim, para o terceiro trimestre de 2023 entram os meses (julho/agosto/setembro), para o quarto trimestre (outubro/novembro/dezembro) com vencimento em 15/02/2024, e assim, sucessivamente.
Abraços.
@@assessorando Olá, entendi, mas com uma ressalva: Para informação na Efd Reinf, de lucros distribuídos em jul/Ago/set, já que o vencimento é 15/11, será incluído na Efd Reinf competência out/23. É isso?
@@paulorfiserhardt8280 vai ser assim:
setembro/2023 vai na reinf 15/10/2023
Informações geradas em setembro exceto LUCROS DISTRIBUIDOS
outubro/2023 vai na reinf 15/11/2023
Informações geradas em outubro e LUCROS DISTRIBUIDOS no 3º Trimestre (jul/ago/set)
Ou seja, as infomrações de retenção na fonte e outras informações de outubro vai ser entregue normalmente em 15/11/2023... e também será entregue em 15/11/2023 os LUCROS DISTRIBUIDOS no 3º trimestre.
NOTA: Eu na minha contabilidade vou entregar expontaneamente JULHO/AGOSTO por considerar um trimestre inteiro e por eu ter essa infomração do meu cliente... no entanto como a IN da RFB obriga a DISTRIBUIÇÂO DE LUCROS a partir de setembro/2023, não ficaria errado entregar apenas setembro/2023.
@@assessorando Agradecido pelo retorno.
Abç
Já havia enviado a REINF sem as informações da retirada, caso eu não retifique essa informação hoje que é o prazo, pode haver algum problema ou multa?
Pode sim, cuidado! O ideal é transmitir a retirada do lucro, pois o evento pode ser transmitido individualmente....
Cooooooorrrrrreeee que dá tempo!
Bom dia. E no caso de evidenciar o lucro por meio de balancete mensal, ainda assim poderia a antecipação mensal dos lucros ser considerada como uma prática indevida ou não totalmente correta?
Olá, a antecipação pode ser utilizada, no entanto, no fechamento anual a antecipação tem de ser baixada... A questão é a legislação que cita duas coisas importantes, primeiro é que se houver prejuízo a referência na norma da devolução ou tributação dos valores, outra observação é que não se pode distribuir ou antecipar de houver débitos tributários.
Abs
@@assessorando Nesse caso, na hora de fazer a ECD, teria que evidenciar os 12 balanços ou só o último? Minha dúvida é essa e que não consigo ter a certeza do que fazer!!
Meu Cliente faz retiradas mensais, a partir de balancetes que faço. A dúvida é principalmente essa!
@@user-ep7vm4vb3w Olá, entendo que não... seja no presumido ou lucro real, o imortante é que a distribuição mensal (mesmo que a titulo de antecipação), ao final do exercicio se confirme que houve lucro. Evidencie para efeitos da ECD e ECF os trimestres normalmente, no entanto ao ter fechado bançanço mensal só demonstra o cuidado para que não haja distribuição sem fundamentação.
Abraços.
Oii boa tarde
Tenho uma Empresa prestadora de serviço, na Representação comercial, lucro presumido, emite uma nota fiscal por mês e consta IRRF...Essa Empresa precisa fazer EFD REINF mensal ou apenas quando houver divisão de lucro.?
Grata
Olá! No caso da DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS, sempre que houver distribuição do lucro será obrigado a Reinf, informando trimestralmente.
O primeiro vencimento referente ao 3º trimestre de 2023, será em 15/11/2023.
Abs.
Boa nte.
Eu gostaria de saber se no caso, a minha contadora fizer todos esses passos certinho, informando todos os lucros, e se eu fizer a retirada e distribuição mensal desse lucro, eu ainda corro o risco de ter que pagar imposto sobre esse lucro??
Olá! Não corre o risco, sobretudo se tiver lucro acumulado (exceto SA) registrado na contabilidade, e com a comprovação efetiva de que realmente houve a distribuição.
Abraços.
Eu enviei a reinf sem a distruibuição,porém o prazo da reinf é dia 15 o que eu posso fazer nesse caso(
Vc pode reabrir este arquivo, incluir a distribuição de lucros, fechar o arquivo e reenviar.... Se não há arquivo para reabrir, a entrega fora do prazo pode ocasionar penalidade.
Os sócios fazem retiradas que são lançadas como antecipação e apenas em 31/12 faço o lançamento com o lucro. Sendo assim, na reinf tenho q lançar por trimestre ou apenas na reinf 12/2023 o valor total q foi distribuído ao longo do ano( 15/02)?
Olá, distribuição de lucro e a antecipação de lucros mensais, tem de informar na REINF trimestral.
Eu tenho casos em que distribuo o lucro mensalmente, mas com fechamento periódico de balanço patrimonial (prestadores de serviço, por exemplo).
O cuidado que se tem que ter é que ao final do exercício não seja evidenciado prejuízo.
Abraço.
Olá! O correto é enviar mensalmente (caso tenha) a distruibuição de lucros para EFD REINF ou faço um valor acumulado no trimestre, enviando todos os valores juntos?
Você vai ter que informar trimestralmente o dia e o valor distribuído no dia.
Exemplo:
Dia 15/01 R$ 5.000,00
Dia 12/02 R$ 2.567,56
Dia 01/03 R$ 4.466,01
Nesse trimestre vc entrega até o dia 15/05/2024.
havera lucro distribuido na dirf 2024 base 2023 ou somente na reinf ?
Olha que loucura!
Há obrigatoriedade de entrega da REINF R4010/R4020 de setembro/2023 e de outubro/novembro/dezembro/2023.
E tambem vai ser obrigado a entrega da DIRF 2023/2024 (Será a última).
Isso me faz pensar que a Reinf R4010/R4020 desse periodo de 2023 é base de teste...
Abraço!
Olá!
Tudo bem, Leandro?
Uma pergunta que me confundiu muito é sobre a distribuição de lucros, se a empresa não está obrigada a entregar a EFD Reinf, ela fica dispensada de informar a distribuição de lucros também na EFD Reinf?
Agradeço muito se puder e esclarecer essa duvida!!!
Se houve distribuição de lucros, então ela passa a estar obrigada a entregar o evento R4010 registro 12001 contendo data, beneficiário e valor.
Cuidado que os aluguéis, mesmo que sem retenção, também tem de ser enviado.
www.contabilidadeassessorando.com.br
Bom dia! Uma dúvida: No caso do envio mensal, no qual a empresa toma serviço sujeito a retenção, o envio deve ser feito até o dia 15 do mes subsequente. Ao final do trimestre, ao informar os lucros e dividendos, o evento R-4000 deverá ser reaberto para o envio dessa informação?
Cada evento é enviado individualmente. No caso da distribuição de lucro, no dia 15 do segundo mês, subsequente ao trimestre.
Para os demais casos, mês a mês...
Abs
No caso, devo gerar mensal, o R4020, e na sequencia o R4099 fechando. E ao final do trimestre , gero o R4010 e na sequencia o R4099 novamente?@@assessorando
@@thiagorodrigues3450 tanto o R4020 como o R4010 são trimestrais pois referente a distribuição de lucro
R4020 lucros para PJ
R4010 lucros para PF
Mais o evento R4000 comtempla não só lucros, mais todas operações com passíveis de retenções federais. Então minha dúvida é: Tenho algumas notas de serviços tomados, com retenção. Envio a Reinf evento R4020 com essas informações até o dia 15 do mes seguinte.Já os lucros, envio no R4010 até o dia 15 do segundo mes subsequente ao trimestre? E quanto ao fechamento do evento? Envio mensal ou só no fechamento do trimestre? Ou envio duas vezes?@@assessorando
@@thiagorodrigues3450 No caso do pagamento de NFPS com retenção o evento deve ser enviado até o dia seguinte do fechamento dos eventos periódicos da série R4000 por meio do evento R4099.
Ola referente a distribuição lucro tenho me optante simples
Esclarecer fiz única distribuição lucro sem retenção única em 12/2023
Como proceder ?
Tem algum multa ou penalidade se fizer agora
Em 2024 não tive ainda nenhum faturamento e nem fiz distribuição de lucro sócio será obrigado a informar sem movimento mês a mês em 2024 ?
Tem alguma informação que terei que informar efdreinf tomador mesmo sem retenção ?
Olá! É obrigado a informação da distribuição de lucros trimestralmente, mesmo que sem retenção na fonte (no caso da distribuição de lucros, são isentas de IR).
O lucro distribuido de 01/10/2023 até 31/12/2023 teria de ser enviada na competencia 01/2024 até o dia 15/02/2024
Esclarecendo o único lucro distribuido sócios sem retenção em 12/2023 devo informar agora fora do prazo e sabe se terá alguma multa ?
Dúvida em 2024 nao distribui nenhum lucro sócios favor esclarecer se será necessário enviar sem movimento mensalmente informando não ter tido distribuição lucro em 2024 ?
Referente a outra pergunta devo informar o tomador na minha edfreinf mesmo se não houve retenção este ano ?
Aguardo esclarecimento se possível
Grata
@@sigmamcristinafreire1831 há previsão de multa por Reinf entregue fora do prazo.
Sabe o valor mas se é obrigado entregar a dist lucro sócios isenta de 12/2023 não tem jeito pois se deixar de entregar só vai piorar as multas certo ?
Referente as demais questões somente mesmo sem dist lucro este ano tem que entregar sem movimento mês a mês ??
Sobre tomador mesmo sem retenção eu devo declarar na efdreinf mês a mês
Pode esclarecer e qual decreto lei
@@sigmamcristinafreire1831 SIm! É um risco deixar de entregar... a RFB pode pegar em manha ou não, ela tem 5 anos pra fazer isso.
Falando somente sobre a distribuição de lucros durante o ano, nos casos em que não houver esse tipo de movimentação, não será obrigado a entrega para fins se ausencia da distribuição de lucros.