Настя! Солнышко! Мне в первый раз удалось заполнить декларацию в программе "Налогоплательщик" с первого раза!! С пер-во-го раза! Контроль документа обычно мурыжил меня сутки! Всё время какие-то ошибки в сроках таких-то и таких-то... С Вашей помощью всё сразу стало на свои места. На канал подписался, теперь только с Вами! Я художник и бухгалтерсеий язык с его понятиями для меня как марсианский, сразу впадаю в ступор. Как хорошо, что нашел Ваш канал! СПАСИБО!
Добрый день, Настя! Огромное Вам человеческое спасибо!!! Наконец-то я поняла, как заполнять Декларацию, если во всех кварталах страховые взносы превышали размер налога! Такое у меня впервые, и я не могла поверить, что я правильно в разделе 1.1 ставлю нули. И НИКТО, КРОМЕ ВАС (а я уже пересмотрела массу видео с разными специалистами), даже не затронул такой вариант. СПАСИБО! Вы - лучшая!
Большое спасибо, Анастасия! Каждый год заполняю и каждый год ломаю голову, пытаясь вспомнить как это делать. Хочется поскорее сделать и забыть эту бумажную волокиту :D Вы сэкономили кучу моего времени!
О, человеческое объяснение, нечеловеческой налоговой бюрократии. У меня в кармане телефон по мощности способный считать госплан СССР, а налоговая служба до сих пор не может автоматизировать составление отчетности...
Подскажите, пожалуйста, что указывать в строках 140-143 налоговой декларации, если авансовые платежи в течение 2023 года не производились, но были уплачены в январе 2024 в полном объеме. Куда следует занести эту сумму?
Спасибо, что дали время. В строках 140-143 нужно указать сумму взносов, на которые был уменьшен авансовый платеж. К уменьшению можно принять исчисленные фиксированные взносы за 2023 год и ПФР 300, исчисленный за 2023 год, а также взносы уплаченные за предыдущие годы, но не более рассчитанного аванса за период. Уплаченные авансовые платежи в декларации не фиксируются.
На 10:43 вы показываете раздел 1.2, хотя вначале сказали, что мы его не рассматриваем Какая то путаница, нет последовательности. Нужно , чтобы в кадре были примеры и цифры, а голос должен быть за кадром!
Здравствуйте! Спасибо, что поделились обратной связью. В видео сказали, что вернемся к заполнению раздела 1.2 позже. Нельзя оставить его без внимания при заполнении декларации. Постарались показать процесс заполнение декларации живым и понятным, при этом цифры занимают большую часть экрана, чтобы всё было хорошо видно.
Здравствуйте! Хотелось бы увидеть, как заполнить декларацию при закрытии ИП. Например, 3 квартала проработал и в конце 3го квартала закрытие ИП. Что писать в 143 строке в таком случае.
Как же Вы всё доходчиво объяснили. Спасибо Вам большое. НО как же я ждала заполнение торгового сбора и 1%😭😭😭. Пожалуйста, подскажите где можно посмотреть🙏🙏. ЕЩЕ РАЗ БОЛЬШОЕ СПАСИБО ВАМ💗
Взнос в ПФР300, в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей в год следует указывать в общей сумме взносов, принятых к уменьшению налога. Взносы впишите в строки 140−143, если платили их в отчётных периодах, также нарастающим итогом за 3, 6, 9 месяцев и год. Добавим, что сумма страховых взносов в этих строках не может быть больше суммы аванса или налога к уплате за тот же период для ИП без работников, и больше 50% от этой суммы для ИП с работниками. Иначе аванс или налог получится отрицательным, а это недопустимо в декларации. О торговом сборе не рассказали, так как наш сервис не работает с этим видом уменьшения. Информацию о том, как заполнить эту часть, можно найти в открытых источниках в интернете 🙂
Добрый день. А если значения строк 130; 132; 133 меньше значений строк 140;142; 143, то что делать ? Только значение строки 131 немного больше строки 141.
Добрый день! В строках 130−133 нужно вписать суммы авансовых платежей и налога. В строках 140−143 - суммы страховых взносов, уменьшающих налог. С какими полями возникли сложности?
Очень бы хотелось увидеть пример заполнения декларции ИП доходы с сотрудниками.. Прибавлять налог за себя и страховые взносы за сотрудников? Или налог за квартал - налог ла себя, остаток делим на 2 , и если эта сумма равна или меньше сразоввм взносам за сотрудника ?
Спасибо, что дали время подготовить ответ. На УСН Доходы налог можно уменьшить на взносы за самого ИП и взносы за сотрудников не более чем на 50% от суммы налога. Например, начисленный налог УСН составил 50 000 рублей. Сумма взносов за ИП и взносы за сотрудников составила 45842 + 6000 = 51842 рубля. Налог УСН может быть уменьшен только на половину, то есть до 25 000 рублей (даже если взносов больше, чем 25000 рублей как в примере). УСН к доплате будет 25 000 рублей. Если бы взносов было всего 10 000 рублей, то тогда УСН мы бы уменьшили на 10 000 рублей (эта сумма меньше, чем половина УСН). УСН к доплате 40 000 рублей. Здесь важно учитывать сумму взносов, если она больше, чем половина налога УСН, то уменьшаем УСН ровно на 50%. Если взносы меньше, чем половина налога УСН, то уменьшить можно на всю сумму взносов.
На 10:24 вы даете неверное указание не заполнять строку 040 если получился 0. Это ваша ошибка, там нужно указать 0 в строку 040. Спасибо что сбили с толку и заставили заново переписывать правильно заполненный раздел.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какую программу используете для редактирования этого PDF файла? Все радакторы пдф файлов накладывают текст сверху, а не заполняют его в поля. Благодарю за ответ и за видео.
Здравствуйте. Заполнить декларацию самостоятельно можно в программе Налогоплательщик ЮЛ. Её можно скачать самостоятельно с официального сайта ФНС. Инструкции по заполнению декларации в этой программе можно найти в открытых источниках в интернете 🙂
Спасибо большое за ответ.: Посмотреть доход и взносы в разрезе кварталов. Я правильно поняла : разница между доходом и взносами в декларации не может быть отрицательной? Нельзя использовать строку 050 ? ( Отрицательное сальдо с нарастанием за 6 месяцев).? Взносы оплаченные во 2 квартале разбить на следующие кварталы? Заранее благодарю.
Сумма между доходом и оплаченными взносами не может быть отрицательной. К примеру строка 130 - строка 140 не может быть отрицательной, потому что строка 140, где указываются взносы, по правилам заполнения не может быть больше строки 130, где указываются суммы начисленного налога.
Настя, добрый день. Подскажите пожалуйста, если распоряжение в течении 2023 могли быть отправлены на неправильные суммы по налогу усн доходы, то когда я отправлю годовую декларацию, это исправит мою ошибку? Ведь декларация это как окончательное распоряжение на которое будет ориентироваться программа? Это исправит мою ошибку?
По итогам подачи декларации налоговая проверит, нет ли у вас задолженности по ЕНС. Так как начисление УСН будет на основа декларации. Даже если в уведомлениях были одни суммы, а в декларации другие, то подача декларации будет основанием для пересчёта сумм. И налог поквартально будет начислен уже по декларации УСН за год.
@@allo_spravochnaya Тогда да, согласен. Непонятно, c чем связано расхождение в подсчетах. Cмотрите: 10803+ 10803=21606 (строка 141); 21 606+10803= 32 409 (строка 142); 32 409+10 803= 43 212 (строка 143).
@Stepforvard Так как сумма взноса не делится кратно на 4 части, то в 4 квартале вы оплачиваете на 1 рубль меньше - 10 802 рубля, чтобы общая сумма страховых взносов составила 43 211 рублей.
Добрый день, Ирина! В строку 020 нужно внести сумму аванса, за минусом всех вычетов, на которые его можно уменьшить. Если аванса к уплате не оказалось, это строку заполнять не нужно.
Добрый день! Добавим ещё немного подробностей к этому примеру. Сумма взносов в строке 140 не должна получиться больше, чем начисленный налог в строке 130. По правилам заполнения строка 140 должна быть меньше или равна строке 130. То есть, мы не можем указать сумму взносов больше, чем начисленный налог. Поэтому, если взносов получилось больше, чем начисленного налога, то в строке 140 указывается сумма взносов равная налогу УСН из строки 130. И тогда в строке 020 будет 0.
добрый день, подскажите ,если были уплачены налоги усн поквартально, а страховые взносы единовременно в конце года. В какие строки их нужно заполнять и нужно ли?
Спасибо, что дали время. Налог по УСН за 2023 год ИП без сотрудников может уменьшить на сумму: 1) Исчисленных фиксированных взносов за 2023 год; 2) Исчисленных взносов с доходов свыше 300 000 ₽ за 2023 год; 3) Уплаченные взносы за 2022 год и ранее. Если уменьшение идет на исчисленные фиксированные взносы, то принять к уменьшению можно всю сумму, начиная с 1 квартала. Если в уменьшение идет 1% свыше 300 000 ₽, то принять к уменьшению можно взносы, исчисленные за конкретный квартал. Если в уменьшение идут уплаченные взносы за периоды до 01.01.2023, то учитываем в уменьшение и заполняем в тот период, в котором была уплата. Важно, что заполнять нужно не всю сумму, а только то, что принимается в уменьшение. Если налог за 1 квартал 10 000 ₽, то и к уменьшению можно принять только 10 000 ₽ взносов. И записать их в строке 140-143.
Здравствуйте! Большое спасибо за подробную инструкцию! Скажите пожалуйста, если предпринимательская деятельность начата со второго полугодия, то как правильно заполнить строки 110, 111, 112, 120, 121, 122, 130, 131, 132 раздела 2.2.1 ? Оставить их пустыми, поставить прочерки, или же нули? Спасибо.
Спасибо, возвращаемся с ответом. Здесь всё зависит от того, как заполняется декларация: от руки или с помощью программы. Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест поля, проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН из двенадцати знакомест показатель заполняется так "5024002119--". При представлении декларации в электронном виде, прочерки можно не проставлять.
Добрый день! Пожскажите как заполнить строки 020, 040, 050, 070, 080, 100, 110 если доход за 1квартал 177236, за полугодие 324064, за 9месяцев 544395, за год 821482, налоговая ставка 4% и были уплачены страховые взносы 1квартал 4094, за полугодие 11094, за 9месяцев 19706, за год 30510. Огромное спасибо.
Людмила, здравствуйте. Возвращаемся с ответом. Если ставка 4% действовала весь год, то расчёты будут такие: В строках 110-113 отражаются доходы накопленным итогом. 110 - 177236 111 - 324064 112 - 544395 113 - 821482
Ставка 4 указывается в строках 120-123. В строке 124 указывается обоснование применения пониженной ставки. В первой части надо указать код 3462010 (это обоснование пониженной ставки на УСН Доходы), а во второй части через черточку / указывается статья, пункт и подпункт закона, на основании которого применяется пониженная ставка.
В строках 130-133 указывается сумма исчисленного налога нарастающим итогом: 130 - 7089 131 - 12963 132 - 21776 133 - 32859 В строках 140-143 указываются оплаченные взносы в 2022 году, но не более суммы начисленного налога УСН (у нас они меньше, поэтому указываем все взносы). 140 - 4094 141 - 11094 142 - 19706 143 - 30510 Раздел 1.1 тогда заполняем таким образом: 020 = 2995 (расчёт: 7089-4094=2995) 050 = 1126 (расчёт: 12963-11094-2995) 070 = 201 (расчёт: 21176-19706-2995+1126) 100 = 279 (расчёт: 32859-30510-2995+1126-201) Итого оплата УСН за год: 2995-1126+201+279=2349 рублей.
Здравствуйте! Так и не поняла как считаются строки раздела 1.1. В разделе 2.1.1 заполнили стр 111 - 32000, стр 112 - 427900, стр 113 - 791575, ставка 6%, рассчитали налог: стр 131 - 1920, стр 132 -35674, стр. 47495. Уплатили взносы. ИП без работников. Часть взносов учли на патент (6424 руб) - подавали заявление в налоговую. Во втором квартале заплатили взносы всего 10804, в 4-м квартале - 32407. В сумме 43211 руб. Первый вопрос: в декларации указать в строке 141 сумму 10804 или за вычетом 6424? И второй вопрос: как заполнить раздел 1.1. Получается, что во втором квартале у нас переплата. В итоге какая сумма должна получиться в стр 100?
Спасибо, что дали время! В строках 130-133 указывается сумма исчисленного налога нарастающим итогом: 130 - 0 131 - 32000 * 6% = 1920 132 - 427900 * 6% = 25674 133 - 791575 * 6% = 47495 Значения строк 140-143 должны быть меньше либо равны строкам 130-133 соответственно. Взносы, которые пошли на патент надо вычесть: они уже не могут уменьшать налог УСН. Во 2 квартале налог УСН меньше начисленных взносов, поэтому его можно уменьшить только на сумму взносов, равной сумме налога (это 1920 рублей). И далее в 3 квартале уже используем оставшиеся взносы для уменьшения. Если платили взносы во 2 и 4 квартале, тогда значения должны выглядеть вот так: 140 - 0 141 - 1920 142 - 4380 143 - 36787 Раздел 1.1 тогда заполняем таким образом: 020 = 0 040 = 0 070 = 21294 110 = 10586 (к уменьшению, из 21294 вычитаем 10586 и получаем сумму, которую надо уплатить по итогу года 10708 рублей). Если проверить по расчетам, то 47495 начисленного налога вычитаем взносы 36787 рублей, то так и получается 10708 рублей.
Если имеете в виду взнос в ПФР300, который платится как 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей в год, то его следует указывать в общей сумме взносов, принятых к уменьшению налога. Взносы впишите в строки 140−143, если платили их в отчётных периодах, также нарастающим итогом за 3, 6, 9 месяцев и год. Добавим, что сумма страховых взносов в этих строках не может быть больше суммы аванса или налога к уплате за тот же период для ИП без работников, и больше 50% от этой суммы для ИП с работниками. Иначе аванс или налог получится отрицательным, а это недопустимо в декларации.
Подскажите пожалуйста, как часто нужно сдавать налоговою декларацию ? каждый квартал ? или раз в год? И такой вопрос, ип 6% на усн был открыт в феврале, все равно нужно оплачивать полностью страховые взносы в размере 49500 ?
Добрый день! Декларацию по УСН нужно подавать раз в год. Фиксированные взносы считаются за каждый день, когда ИП было открыто. То есть если зарегистрировали ИП в феврале, взносы будут считаться только со дня открытия ИП, сумма получится меньше 49 500 рублей.
У меня получилось что итоговый налог 11160 (133 строка) - 26893 (143 строка) = 15733 я вписал в 110 строку 15733 (сумма налога к уменьшению календарный год), а в 020, 040, 070, 100 указал нули 0 Теперь вопрос, правильно ли я все сделал и как мне учесть в следующем 2024 году, то что я переплатил в 2023, в видео сказано в 11:18 что в статье, где эта статья?
Статья, на которую ссылаемся в видео, есть в описании: allo.tochka.com/zapolnenie-deklaracii Что касается правильности расчётов, то здесь наверняка ответить трудно. Нужно отталкиваться от того, какие доходы поквартально у вас были в 2023 году, как именно вы их уменьшали, в какие периоды.
Здраствуйте! Если вы ИП на УСН, то страховые взносы платить нужно в любом случае. А в стоках 140-143 указываются взносы, на которые уменьшается налог. То есть они могут быть либо меньше, чем строки 130-133, либо равны.
Здравствуйте. Если ИП открыто в августе 2023, доходы начали поступать с сентября, а страховые взносы в размере 15527р были заплачены разом в конце года. Вопрос 1. Налоги и страховые взносы за 1ый квартал и за полгода получаются 0. В стр. 140,141,130,131 указываю 0? А в стр. 030,040 не указываю ничего? Вопрос 2. Налог за 9 месяцев получается 368р. В стр. 132 указываю 368,а в стр.142 указываю 0?(страховые взносы ведь не уплачивались в этот период) Вопрос 3. Налог за отчетный год получается 8019р. В стр. 133 я указываю 8019,а в стр. 143 указывать 8019 или 15527?(за весь год страховые взносы или же значение в стр. 143 не должно превышать значение в стр. 133?)
Спасибо, что дали время. Лучше всего будет поступить так: 1. В строке 130 и 131 нужно будет указать значение 0. В 132 строке значение 368. А в 133 - 8019. 2. В строке 140, 141 и 142 указать 0. А в 143 - 8019. 3. В строке 020 и 040 - 0, в строке 070 и 110 - 368.
Возвращаемся к вам с комментарием. Алгоритм заполнения строки 070 аналогичен по строчке 040, только информация сюда вносится за 9 месяцев. Если в предыдущем периоде у вас возник авансовый платёж к уменьшению, то его сумму нужно будет прибавить, а не вычесть. Строка 080 хранит информацию о налоге к уменьшению за 9 месяцев.
Здравствуйте, подскажите какую дату указывать на титульном листе? У меня была сформирована декларация 7.02.23 или нужно поменять на момент отправки декларации?
Азамат Дзитиев если вы хотите скачать отчёт из нашей Бухгалтерии на бумаге, напишите прежде, пожалуйста, в чате из интернет-банка - мы поможем поменять дату. Если же вы собираетесь отправить отчёт через наш сервис, то дату менять не нужно - днём представления отчётности в налоговую считается дата её отправки, зафиксированная в подтверждении оператора связи.
А в разделе 2.1.1 где запоняем суммы за первый квартал, полугодие, можно писать копейки через ( , ) ? И если в первом квартале 0, то писать 0 или прочекр?
Спасибо, что дали время. Согласно п. 6 ст. 52 НК РФ сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога от 50 копеек округляется до полного рубля. Поэтому указывать копейки при заполнении вовсе необязательно. По второму вопросу, если вы заполняете декларацию от руки, то в пустых строках обязательно наличие прочерков. Если же с помощью программы, то лучше всего будет ставить 0.
Здравствуйте. А как посчитать и заполнить раздел 1.1 если по факту авансовые платежи отправлены были меньше чем надо. у меня например так: Доходы: 110 - 188300 , 111 - 805300 , 112 - 1202700, 113 - 2033700. Авансовые соответственно заполнил так: 130 - 11298 , 131 - 48318 , 132 - 72162 , 133 - 122022. Взносы страховые : 140 - 11298 , 141 - 26875 , 142 - 42822 , 143 - 62589 . Но по факту авансовые оплатил вовремя но так: за 1 квартал - 0, 2 квартал - 20344 , 3 квартал 5456,5 , 4 квартал - 30093,5 Страховые взносы оплачивал так 1 квартал 11460,5 2 квартал - 15414 , 3 квартал 15947 , 4 квартал - 19767. Так понимаю у меня будет 020 - ничего , а дальше уже каша в голове. Посчитал только, что осталось доплатить за год 3540 а как это налоговой указать в декларации непонятно.
Добрый день! Благодарим, что дали время, возвращаемся с ответом. В декларации показывается, сколько надо было уплатить с учетом уменьшения, и на сколько взносов уменьшены авансовые платежи. Факт уплаты взносов важен, только если для уменьшения используются взносы за 2022 год и предыдущие периоды, уплаченные в 2023 году. При этом для взносов за 2023 год факт уплаты не важен. Главное, что в строках 140-143 сумма взносов не может быть более, чем сумма налога. То есть если авансовый платеж, например, 100 рублей, то и взносов к уменьшению можно принять не более 100 рублей, если у вас нет сотрудников. При этом по налогу УСН для заполнения декларации сумма уплаченного налога не имеет значения. Заполнить нужно те суммы, которые фактически нужно было уплатить, без привязки к тому, что уплачено.
Здравствуйте, спасибо за видео. Но некоторые моменты мне не понятны. Помогите пожалуйста, ИП открыла в августе месяце 2023г. В разделе 2.1.1 заполняю строки 112 сумма 6014 тр, стр.113- 60523тр , в строке 132- сумма 361, стр 133- сумма 3631 А страховых взносов уплатила 19100, 83. По видео понятно что эту сумму я не могу вписать в строки 140-143. Значит я переписываю суммы с строк 132 и 133 верно? Тогда в разделе 1.1 В строках 070 и 100 будут 0? И что делать со строкой 110? Там тоже ставить 0 . Помогите пожалуйста разобраться 👏
Возвращаемся с ответом. В строки 142-143 нужно вписать значение строк 132 и 133 соответственно. Строки 070 и 100 будут 0. Строку 110 не заполняем, если на компьютере. На бумаге ставим прочерк, согласно п. 1.6. положения о заполнении. Возможно, будет полезна наша статья: allo.tochka.com/zapolnenie-deklaracii.
Добрый день! Расскажите, пожалуйста, подробнее, вы пользуетесь сервисом Точки для сдачи отчётности? Возможно, у вас подключена наша Онлайн-бухгалтерия?
7:10 Наверное, лучше было бы сказать "в полях 140-143 укажите по периодам... сумму вычета налога из страховых взносов... Для ИП с работниками вычитайте до 50% налога (из полей 130-133) и Для ИП без сотрудников вычитайте до 100% налога В любом случае, указываемая (в 140-143) сумма не должна превысить ни стр.взносы, ни налог..." По этому (в плане стр.взносов за работников), а также по полю 102 не совсем понятно, можно ли ИП с работниками, занятыми в месте при патенте, указать статус "2"?
Возвращаемся с ответом. В вашей ситуации не надо указывать сотрудников и ставить "2" в графе 102. "1" ставится, чтобы взносы только на 50% могли уменьшать УСН при наличии сотрудников. А если на УСН сотрудников нет, то ставить "2" в графе 102.
@@allo_spravochnaya Первое предложение же противоречиво-неверное т.к. указание сотрудников как раз=1? Может, не понял. При УСН сотрудников и нет..Они при патенте. Тем более, что вычет стр.взносов я хочу сделать из суммы цены патента, а не УСН(это же не принципиально - если вычтутся все 50%(патент>взносов), то и ок?) Других обязательных пропорций вроде нет
Karambol уточнили, спасибо за время 🙂 По общему правилу взносы нужно распределять между УСН и патентом пропорционально полученным доходам по каждому из спецрежимов. Если сотрудники работают только на патенте, то уменьшить стоимость патента можно не более, чем на 50%.
Здравствуйте. Насколько знаем, наша коллега донаты не собирает. Но если что-то поменяется, сообщим. В любом случае, все труды сотрудников Точки и Справочной вознаграждаются, об этом можно не переживать :)
У меня пара вопросов. Сумма свыше 300 тыс. дохода, это тоже считаются страх взносы и на них тоже можно уменьшить налог? (конкретно их не платил, но у меня положительный баланс, значит можно считать что заплатил?) В разделе 1.1 в случае если страховые взносы полностью покрывают налог, вы сказали указать в строке 020 0, а в стоке 040 ничего указывать не нужно. А в остальных стоках, 070 и 100 тоже ничего не указывать? После 020 какие то еще строки заполнять?
Добрый день! Страховые взносы в размере 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей уменьшают налог того периода, в котором подлежат уплате. Неиспользованный в 2023 году остаток можно учесть в уменьшении налога 2024 года. Подробнее рассказываем об этом в статье allo.tochka.com/umenshenie-naloga-new-rules. По заполнению конкретных строк возьмём время, чтобы подготовить ответ 🙌
@Time-hc2yy вы правы, не досмотрели в этот раз и не учли обновления. Увы, исправить видео не получится, но сделаем пояснение более заметными и добавим это в заголовок. Спасибо, что обратили на это внимание.
Мне непонятен этот момент из видео: Предположим, что работников нет и вы решили разбить страховые взносы за себя на 4 части. Тогда в строке 140 пишем 10803 ₽ 141 21606 142 32409 143 43211 Откуда взялись эти значения?
Здравствуйте! Сумма страховых взносов за 2022 год 43211 рублей. В строках 140 - 143 раздела 2.1.1 отражаются нарастающим итогом с начала календарного года уплаченные страховые взносы. То есть, в этих строках отражаются оплаченные вами страховые взносы с начала года. Каждая строка это квартал. В первом квартале вы заплатили 10803 ₽. Соответственно, в строке 140 вы указываете эту сумму. Во втором квартале вы также заплатили 10803 ₽. Вы складываете сумму 10803 ₽ + 10803 ₽, получается 21606 ₽. В строке 141 вы указываете сумму страховых взносов, уплаченных на момент второго квартала. Дальше поля заполняются по такому же принципу.
Здравствуйте, а как быть если налог 2500, но с учетом уплаты страховых взносов - 0, это надо отмечать в декларации или просто прописать сумму налога и отправить? Благодарю
Спасибо, что дали время. В строках, где заполняются авансовые платежи к уплате (это 1.1 Раздел) 020,040,070 или 100, в зависимости от того, в каком квартале налог уменьшен до нуля на взносы, будет отражен 0.
Возвращаемся с ответом. Да, нужно ставить подпись и дату на второй странице. Здесь руководствуемся п. 1.1 Приказа ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ (ред. от 01.11.2022). Сведения, указанные в разделах 1.1 и 1.2 Декларации по строке "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю", для организаций подтверждаются подписью руководителя организации или представителя, для индивидуальных предпринимателей - подписью индивидуального предпринимателя или представителя. При этом проставляется дата подписания.
Здравствуйте! Да, вы можете отправить декларацию через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения в одном экземпляре. Опись с отметкой почты сохраните, так как она будет подтверждением о сдаче. Также подпишите декларацию на титульном листе внизу страницы в поле «Подпись». И на второй странице заполните поля «Подпись» и «Дата».
Мне одному кажется, что сказанное на 7:25 о том что разницы между строками 130-133 и 140-143 не могут быть отрицательными по умолчанию прямо противоречит сказанному на 10:02, о том что если у вас получилась отрицательная разница, то её надо записать в строку 050?? Или я просто туплю?
Спасибо, что дали время. Ещё раз всё проверили, и не нашли противоречий. В строки 050 и 080 вносят записи, если до этого платежи в бюджет превысили аванс за текущий период. Может быть ситуация, когда в первом квартале ИП заплатил не все взносы и они не полностью уменьшили налог, поэтому ИП дополнительно заплатил ещё аванс по налогу. А во 2 квартале ИП оплатил столько взносов, что их хватает на уменьшение всего налога за полугодие, так как налог считается накопленным итогом. Получилась по итогам 2 квартала "переплата", которую вносят в строку 050. Поэтому говорим об отрицательном значении, так как если вычесть аванс к уплате за первый квартал из второго квартала - получится отрицательная сумма.
@@allo_spravochnaya спасибо. Я кажется сам понял. Вся суть в том, что из разницы строк 130 и 140 (которая минимум может быть 0) тут вычитается еще сумма из предыдущих строк 020, 040..., поэтому может возникнуть отрицательная сумма.
А что если декларация закрывающаяся в середине года. Если ип было до июня, что заполнять в строке 112(за девять месяцев)? Ставить прочерк или ту же сумму что в 111?
При ликвидации ИП во 2 квартале заполняются только строки 110,111 раздела 2.1.1. И повторяется значение из 111 строки в 113, а 112 строка (доход за 9 месяцев) при этом не заполняется. Поэтому не надо заполнять строку 112. Про строку 112 в правилах заполнения декларации при ликвидации (приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@) сказано так: "При заполнении Декларации в случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, а также в случае утраты права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период (строки 110, 111, 112) повторяется по строке 113."
Добрый день. Декларация заполняется по итогам прошедшего года, нарастающим итогом поквартально. Пока не наступили второй, третий и четвёртый квартал, информацию об этих периодах заполнять не нужно.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, в строке 020 у меня получился 0, Настя сказала его надо указывать. За 2 квартал так же получился 0, и тут уже не надо его прописывать. Т.е. если взносы полностью покрыли налоги, мы ставим нули только в строке 020 и 100, я правильно понимаю?
Скажите пожалуйста! а если я за весь 2022г ни копейки не платил авансовых платежей так как законно их обнулял за счёт оплаты во время страховых взносов то нужно ли при заполнении декл арации указывать налог который надо было бы оплатить??? напишите пожалуйста подробнее
Спасибо за терпение. В таком случае авансовые платежи отражать в декларации не нужно. Расскажем на примере, как это сделать. Допустим, у вас ежеквартально был доход по 100 000 рублей. За год получили 400 000 рублей. В строке 110 укажем - 100 000, строке 111 - 200 000, строке 112 - 300 000, строке 113 - 400 000. В строке 120-123 (ставка налога) укажем 6%. Далее в строках 130-133 отразим начисленный налог накопленным итогом. Строка 130 - 6000, строка 131 - 12000, строка 132 - 18000, строка 133 - 24000. И ежеквартально ещё уплачивали страховые взносы в сумме равной УСН, чтобы уменьшить авансовые платежи до нуля. А в конце года оплатили все положенные за 2022 год фиксированные взносы 43211 рублей. В 1 квартале оплатили 6000 рублей, во 2 - тоже 6000 рублей, в 3 квартале - 6000 рублей, а в 4 доплатили остаток 25211 рублей. В декларации строки по уплаченным взносам 140-143 будут заполнены накопленным итогом следующим образом: строка 140 - 6000, строка 141 - 12000, строка 142 - 18000, строка 143 - 24000. Хоть по итогу года уплачено 43211 рублей, но в декларации мы можем указать сумму взносов, которая не превышает начисленный налог УСН. И тогда в разделе 1.1, где указываются начисленные авансовые платежи за каждый квартал, которые надо было уплатить, мы в строках 020, 040, 070 и 100 отразим нули.
а если я страховые платил одномоментно в начале 2023 года в пунктах 140-143 мне как это написать? и у меня получается что страховых я заплатил больше чем налог за год
Спасибо, что дали время разобраться. В строки 140−143 нужно вписать сумму начисленных страховых взносов за себя и сотрудников также нарастающим итогом за 3, 6, 9 месяцев и год. То есть, факт когда вы оплатили взносы неважен. Если вы ИП, работаете один и заплатили страховых взносов больше, перепишите суммы из строк 130-133. В этом случае налог снизится до нуля.
В июле 2023г я заплатил 1% взносов за доход свыше 300000р 2022года ,нужно ли их отражать в декларации ? Если фактически на них налог я уменьшить не смогу , так как авансовые платежи за 2023 г.все уплачены
Взносы ПФР 300 за 2022 уменьшают налог 2023, их нужно учитывать в декларации. Уплаченные авансы за 2023 в рамках прошлого года образовывают переплату на ЕНС. Возможно будет полезна статья allo.tochka.com/umenshenie-naloga-new-rules А также онлайн-бухгалтерия Точки😊
Если заплатили взносы только в 4 квартале, тогда значения должны выглядеть вот так: 140 - 0 141 - 0 142 - 0 143 - сумма оплаченных взносов. Важно, что заполнять нужно не всю сумму, а только то, что принимается в уменьшение.
Здравствуйте Подскажите пожалуйста, по месту регистрации и где открыто ип у меня 1% налог, а работаю в городе где 6% , и в лк тоже усн 6% , как мне понять? 1 процент использовать или 6% ?
Здравствуйте. Налог рассчитывается по ставке региона, где ведётся деятельность, а не по региону регистрации. В любом случае, не лишним будет связаться с налоговой напрямую и проконсультироваться по поводу льготной ставки.
Здравствуйте, Анатолий. Коды, которыми в декларации обозначают налоговые периоды, определены несколькими нормативными документами. Согласно этому списку, при сдаче отчёта за год, в графе «Налоговый период» указывается число 34. Ознакомиться с таблицей кодов можно, скачав её на сайте ФНС: www.nalog.gov.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/sprav/SKNP_12.DOC
Добрый день! Подскажите как правильно заполнить декларацию усн 6% при условии, что страховые взносы я заплатила в последнем квартале 37552 рублей. Доход за первый квартал 0 За второй 557 488,86 За третий 3 665 За четвертый 32 237 Получается, что во втором разделе строка 133 равна 35603, а 143 равна 37552 . Но как я поняла она не должна быть больше. Как быть? И при заполнении 1 раздела строки 020 = 0, 040 = 33449, 070 = 220, а вот что писать в 100 не понятно. Или в данном случае надо заполнять 110 с минусовым числом, и какое оно получится, и что вообще обозначает? Заранее спасибо, буду рада любой помощи!
Спасибо, что дали время. В строках 130-133 указывается сумма исчисленного налога нарастающим итогом. 130 - 0 131 - 557 489 * 6% = 33 449 132 - (557 489 + 3 665) * 6% = 33 669 133 - (557 489 + 3 665 + 32 237) * 6% = 35 603 Значения строк 140-143 должны быть меньше либо равны строкам 130-133 соответственно. Если заплатили взносы только в 4 квартале, тогда значения должны выглядеть вот так: 140 - 0 141 - 0 142 - 0 143 - 35 603 Раздел 1.1 тогда заполняем таким образом: 020 = 130 - 140 = 0 040 = 131 - 141 - 020 = 33 449 070 = 132 - 142 - 020 - 040 = 220 Строку 100 нужно оставить пустой, так как нет налога за год к оплате, есть только налог к уменьшению, поэтому в строке 110 нужно указать 33 669 рублей.
@@allo_spravochnaya, вы лучшие, всю голову сломала! Спасибо большое! Не зря являюсь клиентом вашего банка) А в строке 110 писать с минусом? И что значит налог к уменьшению, его можно как-то вычесть?
Lenta_na_lente Рады помочь 😌 Сумма указывается без минуса. Налог к уменьшению - эта строка просто даст понять налоговой, что по итогу года по декларации получился 0 и нет налога к доплате. Если платили в течение года авансовые платежи (как раз вот это сумму 33 669 рублей), то налоговая у себя в программе сминусует из авансовых платежей взносы и получится переплата на эту сумму.
@@allo_spravochnaya Добрый день, а если у меня такая же ситуация, получается переплата(110 строка), но авансовые платежи я не платил. Нужно ли мне сейчас заплатить этот авансовый платёж и пенни(если они есть) сейчас? А также, если я просрочил сдачу декларации, нужно ли дожидаться пока придёт уведомление о штрафе или можно сразу заплатить? Прошу прощения если вопрос глупый, но заранее благодарю вас за ответ!
Добрый день. Большое спасибо за видео. Подскажите, пожалуйста: Ип, доход, без сотрудников, открыто в августе 2023. Первый доход появился только в 4 квартале. Внесли деньги на енс до конца 2024 в размере 18 тысяч (страховые взносы) в начале октября внесли 6 тысяч и в декабре ещё 12. третий квартал дохода не было, 4 квартал налог 10 тысяч, который планируем уменьшить на страховые взносы. Если заполняем на компьютере, то строки 110,111 оставляем пустыми? в строке 112 ставим «0»? Что указываем в налоговой ставке 120,121,122 в таком случае? Тоже оставляем пустыми в 120,121 и «6.0» в 122? Даже если дохода не было? Строчки:132 указываем «0»? А 133 «10000»? 140,141 пустые? А 142 «0»? 143 «10000?»
Добрый день, Татьяна. Скажите, пожалуйста, у вас УСН 6%? Также уточните по поводу дат и сумм страховых взносов: вы пишете, что внесли 18 000 на ЕНС на страховые взносы до конца 2024 года. При этом фиксированная сумма страховых взносов для ИП в 2024 году составляет 49 500 рублей. Имели в виду, что внесли 18 000 рублей всё же до конца 2023 года, верно?
@@allo_spravochnaya да, усн 6 процентов, внесла 18000, т.к. ип открыто в августе только, то есть не весь год, да, совершенно верно, сейчас заполняю декларацию за 2023 год.
@Tatyana-ts6lw Татьяна, в строках 110-113 собирается информация о доходах за первый квартал, шесть и девять месяцев, год. Главный принцип: все доходы и расходы записываются нарастающим итогом. Если доходов не было - заполнять не нужно. Итак: 112 - не заполняем в 122 и 123 заполняем 6.0. 120-121 оставляем пустыми 133 - 10 000 143 - 10 000 Также отметим, что согласно Пункту 1.6. При представлении Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.
Здравствуйте! подскажите пожалуйста, если 2023 году в 1 квартале в январе ИП получил 7 000 000, а в остальные месяцы ничего не получал, то с 110 по113 писать ту же сумму? или поставить 0? Спасибо
@user-ld1dj7fg9z Возвращаемся к вам. Всё верно, в таком случае у вас будет указана одинаковая сумма дохода за 1 квартал, за полугодие, 9 месяцев и год (доходы считаются нарастающим итогом за год).
@@allo_spravochnaya спасибо большое! Но там я вижу, что можно только распечатать ее. А как быть, если я хочу сдать в электронном виде? Большое спасибо 🙏🏻
@user-xy9kc5xc5i в сервисе Налогоплательщик ЮЛ можно сформировать декларацию в электронном формате 🙌 В открытых источниках в интернете можно ознакомиться с инструкциями, как именно это сделать. Также обратиться напрямую в ФНС, например, связавшись с ними по телефону 8 800 222 22 22, чтобы проконсультироваться по нюансам формирования документа.
На сумму страховых взносов по ставке 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей в год, ИП тоже вправе уменьшить налог. Суммы оплаченных страховых взносов указываются в строках 140-143.
Почему-то мои ответы не отражаются на экране. В продолжение разговора... В 2023 году не платила 1%. Уплачены только дважды страховые взносы: в сумме 22921 р. В итоге, к уплате налога за 2023 год рассчитала сумму: 39806 (6%) - 22921 (уплаченный взнос за 1 и 2 кв.) = 16885 16885 - 3634 (1%) = к уплате 13251 р. Правильно ли я рассчитала сумму платежа? Спасибо.
Уточнили информацию. Если вы не оплачивали взносы 1% в ПФР в 2023 году, тогда на них нельзя уменьшить налог за 2023 год Вы можете использовать их для уменьшения налога уже в 2024 году. С учётом того, что обсудили ранее, расчёты будут такими: Взносы: 140 - 3388 141 - 10537 142 - 22921 143 - 22921 Авансовые платежи: 020 - 0 040 - 0 070 - 3897 100 - 12988 А всего к оплате за 2023 год будет 16 885 рублей.
@@allo_spravochnaya Премного благодарна. Но есть информация: "В 2023 году сумма налога (авансового платежа по налогу) по УСН может быть уменьшена в том числе на сумму подлежащих уплате страховых взносов в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., за 2023 год (срок уплаты - 01.07.2024). Фактическая уплата на дату такого уменьшения не требуется". --- Т.е. если в 2023 году уменьшаем, то в 2024 году уже не используем эту сумму.
@user-Pro-dom Если хотите уменьшить на уже оплаченные взносы, тогда можете сделать это, без учёта взноса 1% в ПФР. Уменьшить можно на оплаченные фиксированные взносы за 2023 год. Это будет самым выгодным из решений, потому что таким образом вы целиком покроете налог. А неоплаченные взносы 1% в ПФР за 2023 год можно использовать уже для уменьшения налога за 2024 год.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в 2023 году до августа месяца была УСН, а далее патентная СН. В декларации доход указываем за весь год или доход только за тот период, где была УСН?
Спасибо, что дали время. Возвращаемся с ответом. Декларация заполняется именно по УСН, поэтому в ней указываем только доход, который был получен именно по этой системе налогообложения. Доходы по патенту в декларации по УСН отражать не нужно.
@@allo_spravochnaya Спасибо за ответ.В момент подачи заявления на патент было подано уведомление на уменьшении суммы налога в связи с применением патентной СН, т.е. получается сумму эту (за патент) уже тоже не надо отражать в декларации?
@user-my5wb6dg9o спасибо, что подождали. В декларации по УСН указываются только взносы, которые уменьшили налог по УСН. То есть взносы, которыми уменьшили патент, отражать в декларации не нужно.
Добрый день! А если код инспекции, куда меня направили для сдачи декларации отличается от первых 4 цифр ИННН, то мы прописываем код инспекции куда в итоге понесем декларацию?
Спасибо, что подождали. Такое тоже может быть, если ИП регистрировался в одной налоговой, но потом переехал. ИНН в таком случае не меняется, а вот в налоговую надо уже сдавать в другую и указать тот код инспекции, куда подаёте декларацию.
Справочная, привет! Подскажите и мне, пожалуйста! ИП окрыто в июле 2023 г, официальный первый доход был только в декабре всего лишь 3439₽. Получается в декларации за 2023г в строках 110,111,112 я ставлю 0, в 113 3439. Отсюда 130,131,132 ничего, а в 133 при 6% ставке 206. 206₽ это весь налог с дохода за 2023г. Строки 140,141,142 прописываю ноли, т к авансово в течение года я ничего не платила. А вот в декабре заплатила страховой взнос 22551₽. Его в 143 строке отображать не нужно, верно? Там я могу поставить либо ноль либо 206₽, так? Вопрос, как мне тогда отобразить уплату страхового взноса. Никак?) главное, чтобы был уплачен? Т. е зв 2023 г я должна государству страховой взнос плюс 206₽ с дохода, верно? Заранее благодарю за ответ!
В строке 143 нужно поставить 206 рублей. Уплаченные страховые взносы в декларации не отражаются. Налог УСН 206 рублей платить не нужно 🙌 Он уменьшается на страховые взносы. Необходимо оплатить только взносы 22551 рублей.
Это сумма, которая вышла к доплате налога за год, то есть налог, который остался за вычетом авансовых платежей, рассчитаных в течение года. Можно сверится со статьёй allo.tochka.com/zapolnenie-deklaracii - там тоже рассказали, как заполнить раздел 1.1 декларации. Принцип заполнения строк авансовых платежей один: нужно указать разницу между рассчитанным налогом за период и всеми вычетами, на которые его можно уменьшить. Возьмите свой доход за период, умножьте на процент налога и получите сумму налога к уплате. Затем вычтите страховые взносы, прошлые авансы и торговый сбор, если платите его.
Не понял, откуда Вы взяли сумму в строке 100. Кроме этого не понятно следующее. Я в первом квартале ничего не платил, ни страховые, ни УСН 6%. Во втором квартале я оплатил оплатил УСН 6% за 1 кв. и сумму страховых за 1 и 2 кв. В третьем квартале оплатил оплатил УСН 6% за 2 кв. и сумму страховых за 3 и 4 кв. В строке 20 я вписал весь УСН 6% за 1 кв. Далее. В строке 40 я вписал разницу 131 и 141 и вычел оттуда еще уплаченный УСН в первом кв. строка 20. В строке 70 я вписал разницу 132 и 142 и вычел оттуда еще уплаченный УСН оставшуюся после предыдущего вычета сумму 40, так как сумму из строки 20 я уже вычел в прошлом квартале. И вот не понимаю, в пояснениях написано иначе, что надо вычитать 40 + 20. Поясните пожалуйста, в чем здесь загвоздка может быть?
Анатолий, могли бы написать сумму по доходам поквартально? И по уплате страховых взносов тоже. Так сможем вам подсказать, как верно их указать. Если не совсем удобно делиться здесь, можно написать на почту network@tochka.com.
Рекламист РО Спасибо, что дали время, всё проверили, по последовательности заполнения ошибок нет: сначала мы считаем налоги в последнем разделе, а затем вписываем цифры в первый. В строке 020 раздела не может быть минусовой суммы. Так как эта строка образуется при вычитании суммы начисленного налога (строка 130) - сумма уплаченных страховых взносов (строка 140). В строке 140 не может быть сумма больше, чем в строке 130: даже если фактически оплатили большую сумму, нужно указывать сумму взносов, равную сумме начисленного налога в строке 130.
Здравствуйте!) Подскажите, если в разделе 2.1.1 в строках 140,141,142,143 я переписала сумму из строк 130,131,132,133, то в разделе 1.1 в строках 020,040,070,100 получается 0. Как его отразить? Поставить ноль? Или вообще не заполнять строки?
Спасибо, что дали время. В строках 020, 040, 070, 100 ставим 0. Строку 110 не заполняем, если на компьютере. На бумаге ставим прочерк. Возможно будет полезна статья → allo.tochka.com/zapolnenie-deklaracii 💜
Добрый день, подскажите где в декларации за 2023 год указывать налог свыше 300 тыс рублей, я его еще не оплатила, но на горячей линии фнс мне ответили, что в этом году можно уменьшить налог за 2023 год на эту сумму не дожидаясь оплаты
Добрый день! Если уменьшаете налог взносами за доход выше 300 000 рублей в год, информация о них указывается в строках 140-143 в сумме с другими взносами. Рассказываем об их заполнении начиная с 7:08
@@allo_spravochnaya вот пытаюсь разобраться, звонила в налоговую го ещё больше запуталась! Если я хочу уменьшить итоговый годовой налог на сумму страх взносов 1%( у меня допустим 20000), но ещё их не платила, плюс уменьшить на сумму уплаченных фикс страховых взносов 47500, то в строке 143 я указываю сумму 47500+20000, верно?
@@allo_spravochnaya и также, если я уменьшала аванс платёж за полугодие и за 9 мес суммами 10000 и 11000, то их мне нужно указать в строках 141 и 142 соответственно?
@@allo_spravochnaya куда то делась первая часть) Если я хочу уменьшить годовой налог УСН на сумму уплаченных страховых взносов 47500, и на сумму страх взносов 1% котрые еще не оплатила ( допустим 20 тыс) , то в строке 143 я указаваю сумму 47500+20000 ?
@_silkheart_ всё верно, с 2023 года поменялся порядок уменьшения УСН на страховые взносы. Теперь УСН можно уменьшать не только на оплаченные, но и на подлежащие к уплате взносы. Поэтому сейчас факт уплаты взносов не влияет на заполнение декларации и можете указать сумму как оплаченных, так и пока только начисленных взносов.
Добрый день! Помогите пожалуйста Доход: 1 кв. 2022 г-0 2 кв. 2022 г- 2228 3 кв. 2022 г - 6504 4 кв. 2022 г - 0 Была уплата взносов дважды 12430 в июне и в конце года 21622 Ставка 6% Не понятно как считать строки 130-140 Т.к суммы превышают аванс Помогите пожалуйста
В строках 130-133 указывается сумма исчисленного налога нарастающим итогом: 130 - 0 131 - 2228 * 6% = 134 132 - 8732 * 6% = 524 133 - 8732 * 6% = 524 Значения строк 140-143 должны быть меньше либо равны строкам 130-133 соответственно. Если платили взносы во 2 и 4 квартале, тогда значения должны выглядеть вот так: 140 - 0 141 - 134 142 - 134 143 - 524 Раздел 1.1 заполняется таким образом: 020 = 0 040 = 0 070 = 390 Строку 100 нужно оставить пустой, так как нет налога за год к оплате, есть только налог к уменьшению. Поэтому нужно заполнить строку 110 - указать 390 рублей.
Добрый день! Возвращаемся с ответом. Спасибо, что дали время. Если открыли ИП в сентябре 2023 года, то за 1 и 2 кварталы ничего не указываете, в печатной версии оставляете прочерки. Если имели в виду заполнение декларации за 2023 год.
Если отправляли через интернет-банк Точки, это можно проверить в разделе "Бухгалтерия", в личном кабинете. В другом случае, можно обратиться в налоговую лично, или позвонить по общему номеру - 8-800-222-22-22 🤝
Спасибо, что дали время. В строке 020 указывается сумма авансового платежа по налогу УСН, которая оплачивается не позднее 25 апреля отчётного года, то есть авансовый платёж за I квартал. Если у вас доходы за I квартал равны 0, то не будет и авансового платежа за I квартал и сумма к оплате прописывается 0.
Светлана, возвращаемся с ответом. В декларации в строках 140-143 указываются страховые взносы, которые пошли на уменьшение УСН. Налог УСН можно уменьшить только в пределах начисленной суммы налога (строки 130-133), поэтому если фактически взносов уплачено больше, чем пошло на уменьшение УСН, сумма превышения взносов в декларации не отражается.
Здравствуйте!Подскажите ,пожалуйста ,если патент взят с 01.06-31.12 нужно ли его указывать в стр.101.И если платили в течении года авансовые платежи (но они расходятся с посчитанными)что тогда писать в строке 100?
Смотрите, Елена: строка 101 заполняется только в том случае, если произошло превышение дохода по Патенту +УСН (более 60 млн.рублей). Тогда предприниматель "слетает" с Патента, и может использовать уплаченную сумму за патент в счет УСН. То есть только в этом случае заполняется строка 101. В других случаях, если просто был Патент и доходы по УСН, эту строку заполнять не надо.
@@allo_spravochnaya спасибо огромное .А можно ещё вопрос :если в патенте указано 2 человека ,а на самом деле есть только договор с самозанятым .Это повлечёт за собой штраф ?Буду очень благодарна за ответ
Добрый день! У меня два вопроса: 1.заполняю декларацию за 2022 год. В этот год , помимо страх. взносов за 2022 г., еще была уплата "авансовый платеж/налог по единому налогу при УСН за 2021 год. Надо ли включать эту сумму в страховые взносы в строки 140-143? 2.1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за 2022 год был оплачен в 2023 году, его указывать в декларации за 2022 год или уже этот налог учитывать при заполнении декларации 2023 года? Спасибо.
Возвращаемся с ответом: 1. Уплаченный УСН в декларации отражать не надо, это не предусмотрено формой декларации. 2. Если взносы были уплачены в 2023 году, то они будут уменьшать УСН уже 2023 года, в декларации по УСН за 2022 год их отражать не надо. Взносы пойдут в декларацию уже 2023 года.
@@allo_spravochnaya Такой же "АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ/НАЛОГ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ ПРИ УСН" есть за 2022 год, и уплачен он в 2022 году, его же надо отображать? Или тоже нет?
Спасибо, что дали время. Уплата налога не влияет на заполнение декларации. По строке 020 указывается значение, соответствующее значению показателя по строке 270 Раздела 2.2 Декларации. Значение показателя по строке 040 определяется как разность между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (строка 271 Раздела 2.2 Декларации) и суммой авансового платежа, указанной по строке 020. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю. Значение показателя по строке 070 определяется как разность между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (строка 272 Раздела 2.2 Декларации) и суммой авансовых платежей по налогу, указанных по строкам 020 и 040, за вычетом суммы авансового платежа к уменьшению и только в случае заполнения показателя по строке 050. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю. Это значит, что значение нужно отнимать, даже если вы не платили авансовые платежи.
@user-pr6of6vz8k Нужно отнимать значение, даже если не платили авансы ☝ Значение показателя по строке 040 уменьшается на аванс по строке 20. Строка 70 уменьшается на строки 020 и 040. Для УСН "Доходы" необходим раздел 1.1.
Добрый день,подскажите а если в строках суммы 130,131,132 и 133 меньше чем в строках 140,141,142 и 143 и получаются отрицательные значения ,их надо вписывать в графы 040,050 и т д при ликвидации ИП ?
Спасибо, что подождали. В строках 140-143 значения не могут быть меньше, чем в строках 130-133. Сумма взносов, которая уменьшает налог, не должна быть больше самой суммы налога. Если взносов больше, то в строках 140-143 надо указать суммы взносов меньше либо равным налогу в строках 130-133 🙌
Все равно не понятно😢в строке 110 сумма 47000 ,вычесляем 6% получаеться в строку 130 вписываем 2820,а страховой взнос за первый квартал 11460 получаеться из 2820 надо вычесть 11460,правельно?
@MartinRussia На вашем примере отрицательную сумму, которая получается после вычета значений из строк, следует вписать в поле 050, строка "Сумма авансового платежа к уменьшению", рассказываем об этом в видео 🙂 В поле 040 вписывается только положительная сумма. Копейки вписывать не нужно, следует округлять цифры.
Если вообще не было дохода за год, значит не было и начисленного налога УСН, который можно уменьшить на взносы. Поэтому при отсутствии начисленного налога УСН строки со взносами 140-143, которые уменьшают этот налог, не заполняются. Так как сумма взносов, уменьшающих налог, не может быть больше самого начисленного налога. Если налог 0, то и взносы, которые уменьшают этот налог тоже 0 ☝
@@user-ld1dj7fg9z благодарю за ответ ! перевел в ворд и не получается вводить данные в поля .. пытаясь выбрать ячейку выделяется весь участок и данные не вводятся .. мой уровень пользования подобными программами близок к нулю ) можете посоветовать обучающее видео по этой теме ?)
Добрый день! Благодарю за подробный разбор темы! Но все равно не поняла своей ситуации и буду благодарна за помощь. УСН 6%, Доходы, без сотрудников. 110 - 56472 111 - 175617 112 - 446962 113 - 663433 130 - 3388 131 - 10537 132 - 26818 133 - 39806 Взносы уплатила: за 1 кв - 11460,50 и за 2 кв - 11460,50. Подскажите, пожалуйста, что указать в стр. 140 - 143 и 020 - 110 И хочу 1% свыше 300000 учесть за 2023 год.(3634,00) И к уплате высчитала сумму 13251 р. (за минусом 3634 р.) Заранее спасибо.
@user-Pro-dom Добрый день! Для подготовки ответа понадобилось время. Спасибо, что подождали 🙂 В первую очередь хотели бы отметить, что в 2023 году приняли изменения в закон, согласно которому в счёт уменьшения налога по УСН Доходы можно учитывать начисленные взносы вне зависимости от того, оплачены они или нет. Если на начало 2023 года вы были зарегистрированы как ИП, тогда за 2023 год вам начислят взносы в сумме 45 842 рубля. На все эти взносы можно уменьшить налог за 2023 год. С учетом этого, строки со взносами можно заполнить так: 140 - 3388 141 - 10537 142 - 26818 143 - 39806 А строки с авансовыми платежами так: 020 - 0 040 - 0 070 - 0 100 - 0 Если вы хотите уменьшить на уже оплаченные взносы, так тоже можно. Но тогда понадобится уточнение, когда вы оплачивали взносы в сумме 1% в ПФР с дохода, превысившего 300 000 рублей в год. И с учётом этого сможем сориентировать, как заполнять строки.
@@allo_spravochnaya Благодарю за ответ. ИП с 2022 года. За 2022 год - дохода не было. А 1% свыше 300000 на оплачивала в течение 2023 года. И хочу учесть при оплате налога сейчас. (1% = 3634 р.) В итоге, к уплате налога за 2023 год рассчитала сумму: 39806 (6%) - 22921 (уплатила взнос за 1 и 2 кв.) = 16885 16885 - 3634 (1%) = к уплате 13251 р. Подскажите, пожалуйста, - это верно?
@user-Pro-dom уточните, пожалуйста, всё же 1% в ПФР за 2023 год вы ещё не оплатили, верно поняли вас? Если оплатили, уточните, пожалуйста, дату оплаты. От этого зависит верный расчёт, а также заполнение строк в декларации.
@@allo_spravochnaya В 2023 году не платила 1%. Уплачены только дважды страховые взносы: в сумме 22921 р. 1% хочу учесть при расчете налога за 2023 год. В итоге, к уплате налога за 2023 год рассчитала сумму: 39806 (6%) - 22921 (уплатила взнос за 1 и 2 кв.) = 16885 16885 - 3634 (1%) = к уплате 13251 р.
Можем предположить, это связано с тем, что суммы в строках 140 - 143 декларации по УСН «Доходы» должны быть меньше или равны суммам в строках 130 - 133. Вычет не может быть больше суммы самого налога. За более подробными разъяснениями всё же порекомендуем обратиться в СберБанк.
@@allo_spravochnaya они мне три года подряд такие декларации составляли, а в налоговой успешно принимали. У меня вот поэтому и возник вопрос после просмотра вашего видео.
@user-tg9np3pq7h в предыдущем сообщении предположили, с чем это может быть связано. Если в указанных полях одинаковые показатели, это вовсе не значит, что с декларацией что-то не так, она вполне может быть принята налоговой. Всё зависит от расчётов, сумм дохода поквартально.
@user-tg9np3pq7h как писали ранее, цифры в полях 130 - 133 и 140 - 143 могут быть одинаковыми, если сумма налога была меньше взносов, в этом нет ошибки. Со своей стороны можем лишь предположить, почему показатели в этих полях в вашей декларации идентичны. Более подробные комментарии можно получить в сервисе, где ведёте бухгалтерию, ведь цифры в отчёте напрямую зависят от того, какие вы получали доходы, какие были насчитаны суммы к уплате налога.
Подскажите, а если я не платила фиксированные взносы каждый квартал, а заплатила только за год т.е. в четвертом квартале. То в разделе 2.1.1 в 140, 141, 142 строках я пишу 0, а 143 всю сумму?
Уже готовы поделиться ответом. Взносы и другие расходы должны указываться в те периоды, в которых они произведены. Поэтому ваше предположение верно 😌 Отметим, что строки 140-143 могут быть меньше или равны строкам 130-133, но не могут быть больше. Даже если взносы уплачены больше суммы налога.
Здравствуйте, подскажите, возможно ли такое, чтоб в строках 020, 040, 070, 100 все было по нулям? Если в 1, 2 кварталах доход был нулевым, ИП открывалось в марте, далее в третьем квартале доход 49 000 и все, больше доходная было, а налог оплачивался в третьем квартале 15744, в 4 оставшаяся сумма 19101. Заранее благодарю за ответ
Здравствуйте! В этих строках указывается сумма авансового платежа, а именно налог за вычетом всех уменьшений. Например, на взносы. То есть если налога к оплате не было или он был полностью уменьшен взносами - верно, ставим 0.
@Yohoho_video скажите, что вы имели в виду под уплаченным налогом: 19101 + 15744 = 34845? Возможно, взносы, а не налог на УСН? Если так, то в строке 140-143 можно указать сумму взносов, которая будет уменьшать налог УСН, но не более налога УСН. В 3 квартале получился налог УСН 49 000*6% = 2 940 рублей. Значит в строке 142 пишем 2 940, в строке 143 тоже указываем эту сумму, потому что взносы отражаются накопленным итогом. Налог полностью уменьшен на взносы, и в разделе 1.1 в строках 020,040,070 и 100 будут нули.
@newstyle86 спасибо, что подождали. В этом случае можете обратиться к нашей инструкции "Как заполнить декларацию по УСН Доходы" czcams.com/video/sgmG8gj1-4Q/video.html 🙂
Настя! Солнышко! Мне в первый раз удалось заполнить декларацию в программе "Налогоплательщик" с первого раза!! С пер-во-го раза! Контроль документа обычно мурыжил меня сутки! Всё время какие-то ошибки в сроках таких-то и таких-то... С Вашей помощью всё сразу стало на свои места. На канал подписался, теперь только с Вами! Я художник и бухгалтерсеий язык с его понятиями для меня как марсианский, сразу впадаю в ступор. Как хорошо, что нашел Ваш канал! СПАСИБО!
Добрый день, Настя! Огромное Вам человеческое спасибо!!! Наконец-то я поняла, как заполнять Декларацию, если во всех кварталах страховые взносы превышали размер налога! Такое у меня впервые, и я не могла поверить, что я правильно в разделе 1.1 ставлю нули. И НИКТО, КРОМЕ ВАС (а я уже пересмотрела массу видео с разными специалистами), даже не затронул такой вариант. СПАСИБО! Вы - лучшая!
Добрый день! Рады, что видео оказалось полезным. Передадим благодарности, уверены, Насте будет приятно 💜
Большое спасибо, Анастасия! Каждый год заполняю и каждый год ломаю голову, пытаясь вспомнить как это делать. Хочется поскорее сделать и забыть эту бумажную волокиту :D Вы сэкономили кучу моего времени!
Добрый день! Искренне рады, что видео так полезно 💜
блин, какие вы молодцы, все-таки))
Спасибо, мы стараемся. Приятно, что вы оценили 💜
Я работаю с Точка банком третий год. Сотрудники банка молодцы с Вами приятно работать 👍👍
Добрый день!
Рады, что в Точке вам комфортно и удобно вести дела. Благодарим за тёплые слова 💜
О, человеческое объяснение, нечеловеческой налоговой бюрократии. У меня в кармане телефон по мощности способный считать госплан СССР, а налоговая служба до сих пор не может автоматизировать составление отчетности...
Добрый день, вы очень красивая) Очень доступно объясняете
Добрый день, Алекс! Спасибо вам, передали ваши слова Анастасии🙌
Огромное спасибо❤ очень понравилось видео ) делала по нему ❤
Рады, что пригодилось 💜
Настя спасибо!
Спасибо большое вам)
Рады, что разбор пригодился! 💜
Спасибо
Рады помочь 💜
Умничка. Поддержу комментом
💜
Спасибо огромное
Рады, что информация вам полезна 🙌
Здесь тоже не говорят как заполнять эту декларацию, если ИП открыто не с начала года.
Подскажите, пожалуйста, что указывать в строках 140-143 налоговой декларации, если авансовые платежи в течение 2023 года не производились, но были уплачены в январе 2024 в полном объеме. Куда следует занести эту сумму?
Подготовим ответ и вернёмся к вам 🙂
Спасибо, что дали время. В строках 140-143 нужно указать сумму взносов, на которые был уменьшен авансовый платеж. К уменьшению можно принять исчисленные фиксированные взносы за 2023 год и ПФР 300, исчисленный за 2023 год, а также взносы уплаченные за предыдущие годы, но не более рассчитанного аванса за период. Уплаченные авансовые платежи в декларации не фиксируются.
Спасибо помогло догнать
На 10:43 вы показываете раздел 1.2, хотя вначале сказали, что мы его не рассматриваем Какая то путаница, нет последовательности. Нужно , чтобы в кадре были примеры и цифры, а голос должен быть за кадром!
Здравствуйте! Спасибо, что поделились обратной связью. В видео сказали, что вернемся к заполнению раздела 1.2 позже. Нельзя оставить его без внимания при заполнении декларации. Постарались показать процесс заполнение декларации живым и понятным, при этом цифры занимают большую часть экрана, чтобы всё было хорошо видно.
огонь
Здравствуйте! Хотелось бы увидеть, как заполнить декларацию при закрытии ИП. Например, 3 квартала проработал и в конце 3го квартала закрытие ИП. Что писать в 143 строке в таком случае.
Здравствуйте! Возьмём время, чтобы проверить детали, и вернёмся с ответом 🙂
Как же Вы всё доходчиво объяснили. Спасибо Вам большое. НО как же я ждала заполнение торгового сбора и 1%😭😭😭. Пожалуйста, подскажите где можно посмотреть🙏🙏. ЕЩЕ РАЗ БОЛЬШОЕ СПАСИБО ВАМ💗
Взнос в ПФР300, в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей в год следует указывать в общей сумме взносов, принятых к уменьшению налога.
Взносы впишите в строки 140−143, если платили их в отчётных периодах, также нарастающим итогом за 3, 6, 9 месяцев и год. Добавим, что сумма страховых взносов в этих строках не может быть больше суммы аванса или налога к уплате за тот же период для ИП без работников, и больше 50% от этой суммы для ИП с работниками. Иначе аванс или налог получится отрицательным, а это недопустимо в декларации.
О торговом сборе не рассказали, так как наш сервис не работает с этим видом уменьшения. Информацию о том, как заполнить эту часть, можно найти в открытых источниках в интернете 🙂
Добрый день.
А если значения строк 130; 132; 133 меньше значений строк 140;142; 143, то что делать ?
Только значение строки 131 немного больше строки 141.
Добрый день!
В строках 130−133 нужно вписать суммы авансовых платежей и налога.
В строках 140−143 - суммы страховых взносов, уменьшающих налог.
С какими полями возникли сложности?
Очень бы хотелось увидеть пример заполнения декларции ИП доходы с сотрудниками.. Прибавлять налог за себя и страховые взносы за сотрудников? Или налог за квартал - налог ла себя, остаток делим на 2 , и если эта сумма равна или меньше сразоввм взносам за сотрудника ?
Добрый день! Возьмём время и вернёмся с ответом 🙌
Спасибо, что дали время подготовить ответ.
На УСН Доходы налог можно уменьшить на взносы за самого ИП и взносы за сотрудников не более чем на 50% от суммы налога. Например, начисленный налог УСН составил 50 000 рублей. Сумма взносов за ИП и взносы за сотрудников составила 45842 + 6000 = 51842 рубля. Налог УСН может быть уменьшен только на половину, то есть до 25 000 рублей (даже если взносов больше, чем 25000 рублей как в примере). УСН к доплате будет 25 000 рублей.
Если бы взносов было всего 10 000 рублей, то тогда УСН мы бы уменьшили на 10 000 рублей (эта сумма меньше, чем половина УСН). УСН к доплате 40 000 рублей.
Здесь важно учитывать сумму взносов, если она больше, чем половина налога УСН, то уменьшаем УСН ровно на 50%. Если взносы меньше, чем половина налога УСН, то уменьшить можно на всю сумму взносов.
Спасибо !)
💜
На 10:24 вы даете неверное указание не заполнять строку 040 если получился 0. Это ваша ошибка, там нужно указать 0 в строку 040. Спасибо что сбили с толку и заставили заново переписывать правильно заполненный раздел.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какую программу используете для редактирования этого PDF файла? Все радакторы пдф файлов накладывают текст сверху, а не заполняют его в поля. Благодарю за ответ и за видео.
Здравствуйте. Заполнить декларацию самостоятельно можно в программе Налогоплательщик ЮЛ. Её можно скачать самостоятельно с официального сайта ФНС. Инструкции по заполнению декларации в этой программе можно найти в открытых источниках в интернете 🙂
Здравствуйте,Анастасия Сафронова,Указывать ИНН,ОГРН/ОГРНИП,ОКТМО,КПП,Торговый сбор
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, что хотелось бы узнать об этих реквизитах?
Спасибо большое за ответ.: Посмотреть доход и взносы в разрезе кварталов. Я правильно поняла : разница между доходом и взносами в декларации не может быть отрицательной? Нельзя использовать строку 050 ? ( Отрицательное сальдо с нарастанием за 6 месяцев).? Взносы оплаченные во 2 квартале разбить на следующие кварталы? Заранее благодарю.
Татьяна, уже уточняем по вашему вопросу о строке 050. Вернёмся, как только всё разузнаем.
Сумма между доходом и оплаченными взносами не может быть отрицательной. К примеру строка 130 - строка 140 не может быть отрицательной, потому что строка 140, где указываются взносы, по правилам заполнения не может быть больше строки 130, где указываются суммы начисленного налога.
Настя, добрый день. Подскажите пожалуйста, если распоряжение в течении 2023 могли быть отправлены на неправильные суммы по налогу усн доходы, то когда я отправлю годовую декларацию, это исправит мою ошибку? Ведь декларация это как окончательное распоряжение на которое будет ориентироваться программа? Это исправит мою ошибку?
Здравствуйте. Проверим, как можно поступить в таком случае, и вернёмся к вам с ответом.
По итогам подачи декларации налоговая проверит, нет ли у вас задолженности по ЕНС.
Так как начисление УСН будет на основа декларации. Даже если в уведомлениях были одни суммы, а в декларации другие, то подача декларации будет основанием для пересчёта сумм. И налог поквартально будет начислен уже по декларации УСН за год.
В строке 143 должна быть указана сумма 43212 (32409+10803). Опечатка, по-видимому.
Проверили, всё же сумма указано верно. Фиксированные взносы за 2022 год - 43 211 рублей, её указали в строке 143. Спасибо за бдительность 😉
@@allo_spravochnaya
Тогда да, согласен.
Непонятно, c чем связано расхождение в подсчетах.
Cмотрите: 10803+ 10803=21606 (строка 141); 21 606+10803= 32 409 (строка 142); 32 409+10 803= 43 212 (строка 143).
@Stepforvard Так как сумма взноса не делится кратно на 4 части, то в 4 квартале вы оплачиваете на 1 рубль меньше - 10 802 рубля, чтобы общая сумма страховых взносов составила 43 211 рублей.
@@allo_spravochnaya
Да, всё верно.
Благодарю за ответ.
@Stepforvard Всегда рады помочь. Если возникнут вопросы - всегда рядом.🙂
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста. Что делать, когда из строки 130 вычитаем 140 получается отрицательный результат, что записывать в строку 020?
Добрый день, Ирина!
В строку 020 нужно внести сумму аванса, за минусом всех вычетов, на которые его можно уменьшить. Если аванса к уплате не оказалось, это строку заполнять не нужно.
Добрый день! Добавим ещё немного подробностей к этому примеру.
Сумма взносов в строке 140 не должна получиться больше, чем начисленный налог в строке 130. По правилам заполнения строка 140 должна быть меньше или равна строке 130. То есть, мы не можем указать сумму взносов больше, чем начисленный налог. Поэтому, если взносов получилось больше, чем начисленного налога, то в строке 140 указывается сумма взносов равная налогу УСН из строки 130. И тогда в строке 020 будет 0.
добрый день, подскажите ,если были уплачены налоги усн поквартально, а страховые взносы единовременно в конце года. В какие строки их нужно заполнять и нужно ли?
Добрый день! Возьмём немного времени и вернёмся с ответом.
Спасибо, что дали время.
Налог по УСН за 2023 год ИП без сотрудников может уменьшить на сумму:
1) Исчисленных фиксированных взносов за 2023 год;
2) Исчисленных взносов с доходов свыше 300 000 ₽ за 2023 год;
3) Уплаченные взносы за 2022 год и ранее.
Если уменьшение идет на исчисленные фиксированные взносы, то принять к уменьшению можно всю сумму, начиная с 1 квартала.
Если в уменьшение идет 1% свыше 300 000 ₽, то принять к уменьшению можно взносы, исчисленные за конкретный квартал.
Если в уменьшение идут уплаченные взносы за периоды до 01.01.2023, то учитываем в уменьшение и заполняем в тот период, в котором была уплата.
Важно, что заполнять нужно не всю сумму, а только то, что принимается в уменьшение. Если налог за 1 квартал 10 000 ₽, то и к уменьшению можно принять только 10 000 ₽ взносов. И записать их в строке 140-143.
Здравствуйте! Большое спасибо за подробную инструкцию! Скажите пожалуйста, если предпринимательская деятельность начата со второго полугодия, то как правильно заполнить строки 110, 111, 112, 120, 121, 122, 130, 131, 132 раздела 2.2.1 ? Оставить их пустыми, поставить прочерки, или же нули? Спасибо.
Возьмём время, чтобы узнать подробности.
Понадобится больше времени, с ответом сможем вернуться завтра 🙌
Спасибо, возвращаемся с ответом. Здесь всё зависит от того, как заполняется декларация: от руки или с помощью программы. Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест поля, проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН из двенадцати знакомест показатель заполняется так "5024002119--".
При представлении декларации в электронном виде, прочерки можно не проставлять.
Добрый день! Пожскажите как заполнить строки 020, 040, 050, 070, 080, 100, 110 если доход за 1квартал 177236, за полугодие 324064, за 9месяцев 544395, за год 821482, налоговая ставка 4% и были уплачены страховые взносы 1квартал 4094, за полугодие 11094, за 9месяцев 19706, за год 30510.
Огромное спасибо.
Добрый день, Людмила!
Возьмём время, чтобы подготовить ответ и вернёмся к вам.
Людмила, здравствуйте. Возвращаемся с ответом.
Если ставка 4% действовала весь год, то расчёты будут такие:
В строках 110-113 отражаются доходы накопленным итогом.
110 - 177236
111 - 324064
112 - 544395
113 - 821482
Ставка 4 указывается в строках 120-123.
В строке 124 указывается обоснование применения пониженной ставки. В первой части надо указать код 3462010 (это обоснование пониженной ставки на УСН Доходы), а во второй части через черточку / указывается статья, пункт и подпункт закона, на основании которого применяется пониженная ставка.
В строках 130-133 указывается сумма исчисленного налога нарастающим итогом:
130 - 7089
131 - 12963
132 - 21776
133 - 32859
В строках 140-143 указываются оплаченные взносы в 2022 году, но не более суммы начисленного налога УСН (у нас они меньше, поэтому указываем все взносы).
140 - 4094
141 - 11094
142 - 19706
143 - 30510
Раздел 1.1 тогда заполняем таким образом:
020 = 2995 (расчёт: 7089-4094=2995)
050 = 1126 (расчёт: 12963-11094-2995)
070 = 201 (расчёт: 21176-19706-2995+1126)
100 = 279 (расчёт: 32859-30510-2995+1126-201)
Итого оплата УСН за год: 2995-1126+201+279=2349 рублей.
@@allo_spravochnaya , спасибо вам огромное!
Людмила рады помочь вам!
Здравствуйте! Так и не поняла как считаются строки раздела 1.1. В разделе 2.1.1 заполнили стр 111 - 32000, стр 112 - 427900, стр 113 - 791575, ставка 6%, рассчитали налог: стр 131 - 1920, стр 132 -35674, стр. 47495. Уплатили взносы. ИП без работников. Часть взносов учли на патент (6424 руб) - подавали заявление в налоговую. Во втором квартале заплатили взносы всего 10804, в 4-м квартале - 32407. В сумме 43211 руб. Первый вопрос: в декларации указать в строке 141 сумму 10804 или за вычетом 6424? И второй вопрос: как заполнить раздел 1.1. Получается, что во втором квартале у нас переплата. В итоге какая сумма должна получиться в стр 100?
Здравствуйте. Нам нужно немного времени, чтобы всё проверить 🤓
Вернёмся с ответом, как только он будет.
Спасибо, что дали время! В строках 130-133 указывается сумма исчисленного налога нарастающим итогом:
130 - 0
131 - 32000 * 6% = 1920
132 - 427900 * 6% = 25674
133 - 791575 * 6% = 47495
Значения строк 140-143 должны быть меньше либо равны строкам 130-133 соответственно. Взносы, которые пошли на патент надо вычесть: они уже не могут уменьшать налог УСН. Во 2 квартале налог УСН меньше начисленных взносов, поэтому его можно уменьшить только на сумму взносов, равной сумме налога (это 1920 рублей). И далее в 3 квартале уже используем оставшиеся взносы для уменьшения. Если платили взносы во 2 и 4 квартале, тогда значения должны выглядеть вот так:
140 - 0
141 - 1920
142 - 4380
143 - 36787
Раздел 1.1 тогда заполняем таким образом:
020 = 0
040 = 0
070 = 21294
110 = 10586 (к уменьшению, из 21294 вычитаем 10586 и получаем сумму, которую надо уплатить по итогу года 10708 рублей).
Если проверить по расчетам, то 47495 начисленного налога вычитаем взносы 36787 рублей, то так и получается 10708 рублей.
@@allo_spravochnaya Благодарю вашу команду!!!! Вы очень помогли 🙏🙏🙏
Katerina Anna 💜
Добрый день. Уточните оплаченная сумма 1% налоговом периоде какую строку или куда добавляем ?
Если имеете в виду взнос в ПФР300, который платится как 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей в год, то его следует указывать в общей сумме взносов, принятых к уменьшению налога.
Взносы впишите в строки 140−143, если платили их в отчётных периодах, также нарастающим итогом за 3, 6, 9 месяцев и год. Добавим, что сумма страховых взносов в этих строках не может быть больше суммы аванса или налога к уплате за тот же период для ИП без работников, и больше 50% от этой суммы для ИП с работниками. Иначе аванс или налог получится отрицательным, а это недопустимо в декларации.
@@allo_spravochnaya Благодарю за быстрый ответ
Nord S всегда рады 😌
Добрый день . Подскажите пожалуйста я сейчас оплачу взносы свыше дохода в 300 тыс за 2023 г, я могу на них уменьшить авансовый платеж 2024 года ?
Добрый день! Да, этими взносами налог за 2024 год уменьшить получится 👌
Подскажите пожалуйста, как часто нужно сдавать налоговою декларацию ? каждый квартал ? или раз в год? И такой вопрос, ип 6% на усн был открыт в феврале, все равно нужно оплачивать полностью страховые взносы в размере 49500 ?
Добрый день! Декларацию по УСН нужно подавать раз в год.
Фиксированные взносы считаются за каждый день, когда ИП было открыто. То есть если зарегистрировали ИП в феврале, взносы будут считаться только со дня открытия ИП, сумма получится меньше 49 500 рублей.
У меня получилось что итоговый налог 11160 (133 строка) - 26893 (143 строка) = 15733
я вписал в 110 строку 15733 (сумма налога к уменьшению календарный год), а в 020, 040, 070, 100 указал нули 0
Теперь вопрос, правильно ли я все сделал и как мне учесть в следующем 2024 году, то что я переплатил в 2023, в видео сказано в 11:18 что в статье, где эта статья?
Статья, на которую ссылаемся в видео, есть в описании: allo.tochka.com/zapolnenie-deklaracii
Что касается правильности расчётов, то здесь наверняка ответить трудно. Нужно отталкиваться от того, какие доходы поквартально у вас были в 2023 году, как именно вы их уменьшали, в какие периоды.
Здравствуйте! Если у меня строки 140-143 больше 130-133, и я переписала в 140-143 значения 130-133, в итоге страховые взносы нужно оплачивать?
Здраствуйте! Если вы ИП на УСН, то страховые взносы платить нужно в любом случае. А в стоках 140-143 указываются взносы, на которые уменьшается налог. То есть они могут быть либо меньше, чем строки 130-133, либо равны.
Спасибо!@@allo_spravochnaya
Динара Тарасова Рады помогать!
Здравствуйте! По какой ссылке перейти, чтоб проверить код ИФНС? 1:37
Добрый день! Проверить код ИФНС можно по ссылке: service.nalog.ru/addrno.do
Здравствуйте. Если ИП открыто в августе 2023, доходы начали поступать с сентября, а страховые взносы в размере 15527р были заплачены разом в конце года.
Вопрос 1. Налоги и страховые взносы за 1ый квартал и за полгода получаются 0. В стр. 140,141,130,131 указываю 0? А в стр. 030,040 не указываю ничего?
Вопрос 2. Налог за 9 месяцев получается 368р. В стр. 132 указываю 368,а в стр.142 указываю 0?(страховые взносы ведь не уплачивались в этот период)
Вопрос 3. Налог за отчетный год получается 8019р. В стр. 133 я указываю 8019,а в стр. 143 указывать 8019 или 15527?(за весь год страховые взносы или же значение в стр. 143 не должно превышать значение в стр. 133?)
Добрый день! Возьмём время, чтобы подготовить ответ 🙌
Спасибо, что дали время. Лучше всего будет поступить так:
1. В строке 130 и 131 нужно будет указать значение 0. В 132 строке значение 368. А в 133 - 8019.
2. В строке 140, 141 и 142 указать 0. А в 143 - 8019.
3. В строке 020 и 040 - 0, в строке 070 и 110 - 368.
Подскажите если у меня строка 070 по декларации получается -28298.25, как заполнять далее тогда?
Летим за советом к экспертам и вернёмся к вам с ответом 😌
Возвращаемся к вам с комментарием.
Алгоритм заполнения строки 070 аналогичен по строчке 040, только информация сюда вносится за 9 месяцев.
Если в предыдущем периоде у вас возник авансовый платёж к уменьшению, то его сумму нужно будет прибавить, а не вычесть. Строка 080 хранит информацию о налоге к уменьшению за 9 месяцев.
Здравствуйте, подскажите какую дату указывать на титульном листе? У меня была сформирована декларация 7.02.23 или нужно поменять на момент отправки декларации?
Добрый день, Азамат!
Если вы заполняете декларацию вручную, то на титульном листе нужно указать текущую дату сдачи или отправки декларации почтой.
@@allo_spravochnaya мне её сформировал точка банк. Но там дата 07.02. Мне её значит все таки поменять, правильно понял?
Азамат Дзитиев если вы хотите скачать отчёт из нашей Бухгалтерии на бумаге, напишите прежде, пожалуйста, в чате из интернет-банка - мы поможем поменять дату. Если же вы собираетесь отправить отчёт через наш сервис, то дату менять не нужно - днём представления отчётности в налоговую считается дата её отправки, зафиксированная в подтверждении оператора связи.
@@allo_spravochnaya Понял, спасибо
Азамат Дзитиев всегда рады!
А в разделе 2.1.1 где запоняем суммы за первый квартал, полугодие, можно писать копейки через ( , ) ? И если в первом квартале 0, то писать 0 или прочекр?
Добрый день! Возьмём немного времени, чтобы подготовить ответ 🙂
Спасибо, что дали время.
Согласно п. 6 ст. 52 НК РФ сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога от 50 копеек округляется до полного рубля. Поэтому указывать копейки при заполнении вовсе необязательно.
По второму вопросу, если вы заполняете декларацию от руки, то в пустых строках обязательно наличие прочерков. Если же с помощью программы, то лучше всего будет ставить 0.
@@allo_spravochnaya спасибо большое за ответ :)
Здравствуйте. А как посчитать и заполнить раздел 1.1 если по факту авансовые платежи отправлены были меньше чем надо. у меня например так: Доходы: 110 - 188300 , 111 - 805300 , 112 - 1202700, 113 - 2033700. Авансовые соответственно заполнил так: 130 - 11298 , 131 - 48318 , 132 - 72162 , 133 - 122022. Взносы страховые : 140 - 11298 , 141 - 26875 , 142 - 42822 , 143 - 62589 .
Но по факту авансовые оплатил вовремя но так: за 1 квартал - 0, 2 квартал - 20344 , 3 квартал 5456,5 , 4 квартал - 30093,5
Страховые взносы оплачивал так 1 квартал 11460,5 2 квартал - 15414 , 3 квартал 15947 , 4 квартал - 19767.
Так понимаю у меня будет 020 - ничего , а дальше уже каша в голове. Посчитал только, что осталось доплатить за год 3540 а как это налоговой указать в декларации непонятно.
Добрый день! Возьмём немного времени, чтобы проверить детали.
Добрый день! Благодарим, что дали время, возвращаемся с ответом.
В декларации показывается, сколько надо было уплатить с учетом уменьшения, и на сколько взносов уменьшены авансовые платежи.
Факт уплаты взносов важен, только если для уменьшения используются взносы за 2022 год и предыдущие периоды, уплаченные в 2023 году.
При этом для взносов за 2023 год факт уплаты не важен. Главное, что в строках 140-143 сумма взносов не может быть более, чем сумма налога. То есть если авансовый платеж, например, 100 рублей, то и взносов к уменьшению можно принять не более 100 рублей, если у вас нет сотрудников.
При этом по налогу УСН для заполнения декларации сумма уплаченного налога не имеет значения. Заполнить нужно те суммы, которые фактически нужно было уплатить, без привязки к тому, что уплачено.
Здравствуйте, спасибо за видео. Но некоторые моменты мне не понятны. Помогите пожалуйста, ИП открыла в августе месяце 2023г. В разделе 2.1.1 заполняю строки 112 сумма 6014 тр, стр.113- 60523тр , в строке 132- сумма 361, стр 133- сумма 3631 А страховых взносов уплатила 19100, 83. По видео понятно что эту сумму я не могу вписать в строки 140-143. Значит я переписываю суммы с строк 132 и 133 верно? Тогда в разделе 1.1 В строках 070 и 100 будут 0? И что делать со строкой 110? Там тоже ставить 0 . Помогите пожалуйста разобраться 👏
Здравствуйте, возьмём время и вернёмся с ответом чуть позже 🙌
Возвращаемся с ответом. В строки 142-143 нужно вписать значение строк 132 и 133 соответственно.
Строки 070 и 100 будут 0. Строку 110 не заполняем, если на компьютере. На бумаге ставим прочерк, согласно п. 1.6. положения о заполнении. Возможно, будет полезна наша статья: allo.tochka.com/zapolnenie-deklaracii.
Спасибо большое за ответ и за статью, очень мне помогла @@allo_spravochnaya
@user-kl3gm3gp4t рады, что смогли поделиться полезной информацией 💜
Подскажите, а если в течении года ИП не платил авансовые платежи, а заплатил только в 4 квартале, но доход был, то как это отразить в декларации?
Наталья, возьмём время, вернёмся с ответом.
В декларации уплаты по авансовым платежам не отражаются, только начисленные суммы поквартально.
Наталья Шелковникова Рады подсказать 😌
Код налогового органа не всегда совпадает с первыми цифрами ИНН
Да, в исключительных случаях такое бывает. Например, если налоговая реорганизована.
Код, который присвоен налоговой, можно перепроверить на сайте ФНС.
Спасибо 😊 у меня вопрос ,а как выгрузить документ из программы на компьютер ,чтобы электронно подать его
Добрый день! Расскажите, пожалуйста, подробнее, вы пользуетесь сервисом Точки для сдачи отчётности? Возможно, у вас подключена наша Онлайн-бухгалтерия?
7:10 Наверное, лучше было бы сказать "в полях 140-143 укажите по периодам... сумму вычета налога из страховых взносов...
Для ИП с работниками вычитайте до 50% налога (из полей 130-133)
и Для ИП без сотрудников вычитайте до 100% налога
В любом случае, указываемая (в 140-143) сумма не должна превысить ни стр.взносы, ни налог..."
По этому (в плане стр.взносов за работников), а также по полю 102 не совсем понятно, можно ли ИП с работниками, занятыми в месте при патенте, указать статус "2"?
Спасибо, что поделились мнением, возьмём немного времени.
Возвращаемся с ответом. В вашей ситуации не надо указывать сотрудников и ставить "2" в графе 102. "1" ставится, чтобы взносы только на 50% могли уменьшать УСН при наличии сотрудников. А если на УСН сотрудников нет, то ставить "2" в графе 102.
@@allo_spravochnaya Первое предложение же противоречиво-неверное т.к. указание сотрудников как раз=1? Может, не понял.
При УСН сотрудников и нет..Они при патенте.
Тем более, что вычет стр.взносов я хочу сделать из суммы цены патента, а не УСН(это же не принципиально - если вычтутся все 50%(патент>взносов), то и ок?) Других обязательных пропорций вроде нет
Karambol возьмём ещё немного времени, чтобы уточнить информацию и вернёмся к вам.
Karambol уточнили, спасибо за время 🙂 По общему правилу взносы нужно распределять между УСН и патентом пропорционально полученным доходам по каждому из спецрежимов.
Если сотрудники работают только на патенте, то уменьшить стоимость патента можно не более, чем на 50%.
Добрый день! Настя, куда перечислить донат? За вашу консультацию, за вашу работу. за вашу время?
Здравствуйте. Насколько знаем, наша коллега донаты не собирает. Но если что-то поменяется, сообщим. В любом случае, все труды сотрудников Точки и Справочной вознаграждаются, об этом можно не переживать :)
Хорошо. Спасибо что ответили. @@allo_spravochnaya
@user-gw1dq5qy6m 💜
Здравствуй, подскажите пожалуйста, открыла ИП в январе 2024г, доход за первый квартал 28тыс, какие декларации сейчас нужно подать за первый каартал?
Здравствуйте! Если у вас ИП на УСН "Доходы", то декларацию нужно будет сдавать уже в 2025 году по итогам всего текущего года.
У меня пара вопросов. Сумма свыше 300 тыс. дохода, это тоже считаются страх взносы и на них тоже можно уменьшить налог? (конкретно их не платил, но у меня положительный баланс, значит можно считать что заплатил?) В разделе 1.1 в случае если страховые взносы полностью покрывают налог, вы сказали указать в строке 020 0, а в стоке 040 ничего указывать не нужно. А в остальных стоках, 070 и 100 тоже ничего не указывать? После 020 какие то еще строки заполнять?
Добрый день! Страховые взносы в размере 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей уменьшают налог того периода, в котором подлежат уплате. Неиспользованный в 2023 году остаток можно учесть в уменьшении налога 2024 года.
Подробнее рассказываем об этом в статье allo.tochka.com/umenshenie-naloga-new-rules.
По заполнению конкретных строк возьмём время, чтобы подготовить ответ 🙌
@@allo_spravochnaya Можете уже не отвечать. Вы сели в лужу с вашим советом не заполнять строку 040.
@Time-hc2yy вы правы, не досмотрели в этот раз и не учли обновления. Увы, исправить видео не получится, но сделаем пояснение более заметными и добавим это в заголовок. Спасибо, что обратили на это внимание.
Мне непонятен этот момент из видео:
Предположим, что работников нет и вы решили разбить страховые взносы за себя на 4 части. Тогда в строке
140 пишем 10803 ₽
141 21606
142 32409
143 43211
Откуда взялись эти значения?
Здравствуйте!
Сумма страховых взносов за 2022 год 43211 рублей. В строках 140 - 143 раздела 2.1.1 отражаются нарастающим итогом с начала календарного года уплаченные страховые взносы.
То есть, в этих строках отражаются оплаченные вами страховые взносы с начала года. Каждая строка это квартал. В первом квартале вы заплатили 10803 ₽. Соответственно, в строке 140 вы указываете эту сумму. Во втором квартале вы также заплатили 10803 ₽. Вы складываете сумму 10803 ₽ + 10803 ₽, получается 21606 ₽. В строке 141 вы указываете сумму страховых взносов, уплаченных на момент второго квартала. Дальше поля заполняются по такому же принципу.
Огромное спасибо! Все понятно теперь.
Рады, что удалось подсказать!
Здравствуйте, а как быть если налог 2500, но с учетом уплаты страховых взносов - 0, это надо отмечать в декларации или просто прописать сумму налога и отправить? Благодарю
Здравствуйте! Уточним и вернёмся с ответом.
Спасибо, что дали время. В строках, где заполняются авансовые платежи к уплате (это 1.1 Раздел) 020,040,070 или 100, в зависимости от того, в каком квартале налог уменьшен до нуля на взносы, будет отражен 0.
@@allo_spravochnaya Благодарю))
Залина Баскаева рады подсказать.
Разве на второй странице нужно ставить подпись и дату? Везде говорят подписывать только титульный лист
Добрый день, перепроверим информацию и вернёмся с ответом.
Возвращаемся с ответом.
Да, нужно ставить подпись и дату на второй странице.
Здесь руководствуемся п. 1.1 Приказа ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ (ред. от 01.11.2022).
Сведения, указанные в разделах 1.1 и 1.2 Декларации по строке "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю", для организаций подтверждаются подписью руководителя организации или представителя, для индивидуальных предпринимателей - подписью индивидуального предпринимателя или представителя. При этом проставляется дата подписания.
А можно ли отправить Декларацию по ИП УСН через обычную Почту России заказным письмом?
Здравствуйте! Да, вы можете отправить декларацию через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения в одном экземпляре. Опись с отметкой почты сохраните, так как она будет подтверждением о сдаче.
Также подпишите декларацию на титульном листе внизу страницы в поле «Подпись». И на второй странице заполните поля «Подпись» и «Дата».
Мне одному кажется, что сказанное на 7:25 о том что разницы между строками 130-133 и 140-143 не могут быть отрицательными по умолчанию прямо противоречит сказанному на 10:02, о том что если у вас получилась отрицательная разница, то её надо записать в строку 050??
Или я просто туплю?
Добрый день!
Возьмём время, чтобы всё проверить и подготовить ответ.
Спасибо, что дали время. Ещё раз всё проверили, и не нашли противоречий. В строки 050 и 080 вносят записи, если до этого платежи в бюджет превысили аванс за текущий период.
Может быть ситуация, когда в первом квартале ИП заплатил не все взносы и они не полностью уменьшили налог, поэтому ИП дополнительно заплатил ещё аванс по налогу.
А во 2 квартале ИП оплатил столько взносов, что их хватает на уменьшение всего налога за полугодие, так как налог считается накопленным итогом. Получилась по итогам 2 квартала "переплата", которую вносят в строку 050.
Поэтому говорим об отрицательном значении, так как если вычесть аванс к уплате за первый квартал из второго квартала - получится отрицательная сумма.
@@allo_spravochnaya спасибо. Я кажется сам понял. Вся суть в том, что из разницы строк 130 и 140 (которая минимум может быть 0) тут вычитается еще сумма из предыдущих строк 020, 040..., поэтому может возникнуть отрицательная сумма.
А что если декларация закрывающаяся в середине года. Если ип было до июня, что заполнять в строке 112(за девять месяцев)? Ставить прочерк или ту же сумму что в 111?
Здравствуйте! Возьмём время, чтобы проверить детали.
При ликвидации ИП во 2 квартале заполняются только строки 110,111 раздела 2.1.1.
И повторяется значение из 111 строки в 113, а 112 строка (доход за 9 месяцев) при этом не заполняется.
Поэтому не надо заполнять строку 112.
Про строку 112 в правилах заполнения декларации при ликвидации (приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@) сказано так:
"При заполнении Декларации в случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, а также в случае утраты права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период (строки 110, 111, 112) повторяется по строке 113."
@@allo_spravochnaya спасибо вам♥
Добрый день а как заполнить декларацию,если был доход в первом квартале,а второй третий и четвертый квартал еще не наступили?
Добрый день. Декларация заполняется по итогам прошедшего года, нарастающим итогом поквартально. Пока не наступили второй, третий и четвёртый квартал, информацию об этих периодах заполнять не нужно.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, в строке 020 у меня получился 0, Настя сказала его надо указывать. За 2 квартал так же получился 0, и тут уже не надо его прописывать. Т.е. если взносы полностью покрыли налоги, мы ставим нули только в строке 020 и 100, я правильно понимаю?
Добрый день!
Если по расчётам получился 0, то строки 020,040,070 и 100 нужно заполнить нулями.
Спасибо большое за быстрый ответ❤️
Скажите пожалуйста! а если я за весь 2022г ни копейки не платил авансовых платежей так как законно их обнулял за счёт оплаты во время страховых взносов то нужно ли при заполнении декл
арации указывать налог который надо было бы оплатить??? напишите пожалуйста подробнее
Узнаем подробности и вернёмся с комментариями.
@@allo_spravochnaya Да!да да я Вас прошу пожалуйста не затягивайте с ответом и напишите подробнее
Спасибо за терпение. В таком случае авансовые платежи отражать в декларации не нужно. Расскажем на примере, как это сделать.
Допустим, у вас ежеквартально был доход по 100 000 рублей. За год получили 400 000 рублей.
В строке 110 укажем - 100 000,
строке 111 - 200 000,
строке 112 - 300 000,
строке 113 - 400 000.
В строке 120-123 (ставка налога) укажем 6%.
Далее в строках 130-133 отразим начисленный налог накопленным итогом.
Строка 130 - 6000,
строка 131 - 12000,
строка 132 - 18000,
строка 133 - 24000.
И ежеквартально ещё уплачивали страховые взносы в сумме равной УСН, чтобы уменьшить авансовые платежи до нуля. А в конце года оплатили все положенные за 2022 год фиксированные взносы 43211 рублей.
В 1 квартале оплатили 6000 рублей,
во 2 - тоже 6000 рублей,
в 3 квартале - 6000 рублей,
а в 4 доплатили остаток 25211 рублей.
В декларации строки по уплаченным взносам 140-143 будут заполнены накопленным итогом следующим образом:
строка 140 - 6000,
строка 141 - 12000,
строка 142 - 18000,
строка 143 - 24000.
Хоть по итогу года уплачено 43211 рублей, но в декларации мы можем указать сумму взносов, которая не превышает начисленный налог УСН.
И тогда в разделе 1.1, где указываются начисленные авансовые платежи за каждый квартал, которые надо было уплатить, мы в строках 020, 040, 070 и 100 отразим нули.
@@allo_spravochnaya огроменнейшее спасибо Вам за ваш труд и отзывчивость.
ДАЙ БОГ ВАМ ЗДОРОВЬЯ
что самое главное
О О спасибо, рады помогать вам 😌
а если я страховые платил одномоментно в начале 2023 года в пунктах 140-143 мне как это написать? и у меня получается что страховых я заплатил больше чем налог за год
Здравствуйте! Возьмём время, чтобы подготовить вам ответ.
Спасибо, что дали время разобраться.
В строки 140−143 нужно вписать сумму начисленных страховых взносов за себя и сотрудников также нарастающим итогом за 3, 6, 9 месяцев и год. То есть, факт когда вы оплатили взносы неважен.
Если вы ИП, работаете один и заплатили страховых взносов больше, перепишите суммы из строк 130-133. В этом случае налог снизится до нуля.
В июле 2023г я заплатил 1% взносов за доход свыше 300000р 2022года ,нужно ли их отражать в декларации ? Если фактически на них налог я уменьшить не смогу , так как авансовые платежи за 2023 г.все уплачены
Возьмём время, чтобы подготовить ответ и вернёмся к вам.
Взносы ПФР 300 за 2022 уменьшают налог 2023, их нужно учитывать в декларации. Уплаченные авансы за 2023 в рамках прошлого года образовывают переплату на ЕНС.
Возможно будет полезна статья allo.tochka.com/umenshenie-naloga-new-rules
А также онлайн-бухгалтерия Точки😊
А что писать в строках, если взносы уплачены в конце года сразу, ведь обычно ИП так и платят
Если заплатили взносы только в 4 квартале, тогда значения должны выглядеть вот так:
140 - 0
141 - 0
142 - 0
143 - сумма оплаченных взносов. Важно, что заполнять нужно не всю сумму, а только то, что принимается в уменьшение.
Здравствуйте
Подскажите пожалуйста, по месту регистрации и где открыто ип у меня 1% налог, а работаю в городе где 6% , и в лк тоже усн 6% , как мне понять? 1 процент использовать или 6% ?
Здравствуйте. Налог рассчитывается по ставке региона, где ведётся деятельность, а не по региону регистрации. В любом случае, не лишним будет связаться с налоговой напрямую и проконсультироваться по поводу льготной ставки.
Скажите, откуда вообще взялась цифра 34 в налоговом периоде? Почему именно 34?
Здравствуйте, Анатолий. Коды, которыми в декларации обозначают налоговые периоды, определены несколькими нормативными документами. Согласно этому списку, при сдаче отчёта за год, в графе «Налоговый период» указывается число 34. Ознакомиться с таблицей кодов можно, скачав её на сайте ФНС: www.nalog.gov.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/sprav/SKNP_12.DOC
Добрый день! Подскажите как правильно заполнить декларацию усн 6% при условии, что страховые взносы я заплатила в последнем квартале 37552 рублей.
Доход за первый квартал 0
За второй 557 488,86
За третий 3 665
За четвертый 32 237
Получается, что во втором разделе строка 133 равна 35603, а 143 равна 37552 . Но как я поняла она не должна быть больше. Как быть?
И при заполнении 1 раздела строки 020 = 0, 040 = 33449, 070 = 220, а вот что писать в 100 не понятно. Или в данном случае надо заполнять 110 с минусовым числом, и какое оно получится, и что вообще обозначает?
Заранее спасибо, буду рада любой помощи!
Добрый день! Возьмём время, вернёмся с ответом.
Спасибо, что дали время. В строках 130-133 указывается сумма исчисленного налога нарастающим итогом.
130 - 0
131 - 557 489 * 6% = 33 449
132 - (557 489 + 3 665) * 6% = 33 669
133 - (557 489 + 3 665 + 32 237) * 6% = 35 603
Значения строк 140-143 должны быть меньше либо равны строкам 130-133 соответственно. Если заплатили взносы только в 4 квартале, тогда значения должны выглядеть вот так:
140 - 0
141 - 0
142 - 0
143 - 35 603
Раздел 1.1 тогда заполняем таким образом:
020 = 130 - 140 = 0
040 = 131 - 141 - 020 = 33 449
070 = 132 - 142 - 020 - 040 = 220
Строку 100 нужно оставить пустой, так как нет налога за год к оплате, есть только налог к уменьшению, поэтому в строке 110 нужно указать 33 669 рублей.
@@allo_spravochnaya, вы лучшие, всю голову сломала! Спасибо большое! Не зря являюсь клиентом вашего банка)
А в строке 110 писать с минусом? И что значит налог к уменьшению, его можно как-то вычесть?
Lenta_na_lente Рады помочь 😌 Сумма указывается без минуса. Налог к уменьшению - эта строка просто даст понять налоговой, что по итогу года по декларации получился 0 и нет налога к доплате. Если платили в течение года авансовые платежи (как раз вот это сумму 33 669 рублей), то налоговая у себя в программе сминусует из авансовых платежей взносы и получится переплата на эту сумму.
@@allo_spravochnaya Добрый день, а если у меня такая же ситуация, получается переплата(110 строка), но авансовые платежи я не платил. Нужно ли мне сейчас заплатить этот авансовый платёж и пенни(если они есть) сейчас? А также, если я просрочил сдачу декларации, нужно ли дожидаться пока придёт уведомление о штрафе или можно сразу заплатить? Прошу прощения если вопрос глупый, но заранее благодарю вас за ответ!
Добрый день. Большое спасибо за видео. Подскажите, пожалуйста:
Ип, доход, без сотрудников, открыто в августе 2023. Первый доход появился только в 4 квартале.
Внесли деньги на енс до конца 2024 в размере 18 тысяч (страховые взносы) в начале октября внесли 6 тысяч и в декабре ещё 12.
третий квартал дохода не было, 4 квартал налог 10 тысяч, который планируем уменьшить на страховые взносы.
Если заполняем на компьютере, то строки 110,111 оставляем пустыми? в строке 112 ставим «0»? Что указываем в налоговой ставке 120,121,122 в таком случае? Тоже оставляем пустыми в 120,121 и «6.0» в 122? Даже если дохода не было?
Строчки:132 указываем «0»? А 133 «10000»?
140,141 пустые? А 142 «0»? 143 «10000?»
Добрый день, Татьяна. Скажите, пожалуйста, у вас УСН 6%? Также уточните по поводу дат и сумм страховых взносов: вы пишете, что внесли 18 000 на ЕНС на страховые взносы до конца 2024 года. При этом фиксированная сумма страховых взносов для ИП в 2024 году составляет 49 500 рублей. Имели в виду, что внесли 18 000 рублей всё же до конца 2023 года, верно?
@@allo_spravochnaya да, усн 6 процентов, внесла 18000, т.к. ип открыто в августе только, то есть не весь год, да, совершенно верно, сейчас заполняю декларацию за 2023 год.
@@allo_spravochnaya да, извините, я указала неправильно 2024 год, меня интересует именно 2023, до конца 2023 года внесла взносы.
@Tatyana-ts6lw спасибо за уточнение. Постараемся помочь с учётом всех вводных 🙂 Вернёмся с ответом, как только он у нас будет.
@Tatyana-ts6lw Татьяна, в строках 110-113 собирается информация о доходах за первый квартал, шесть и девять месяцев, год. Главный принцип: все доходы и расходы записываются нарастающим итогом.
Если доходов не было - заполнять не нужно. Итак:
112 - не заполняем
в 122 и 123 заполняем 6.0.
120-121 оставляем пустыми
133 - 10 000
143 - 10 000
Также отметим, что согласно Пункту 1.6. При представлении Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.
Здравствуйте! подскажите пожалуйста, если 2023 году в 1 квартале в январе ИП получил 7 000 000, а в остальные месяцы ничего не получал, то с 110 по113 писать ту же сумму? или поставить 0? Спасибо
Добрый день! Возьмём время, чтобы проверить детали и вернёмся к вам 🙌
@user-ld1dj7fg9z Возвращаемся к вам. Всё верно, в таком случае у вас будет указана одинаковая сумма дохода за 1 квартал, за полугодие, 9 месяцев и год (доходы считаются нарастающим итогом за год).
@@user-ld1dj7fg9z спасибо большое🌷
Здравствуйте. Подскажите, а в каких программах можно заполнять декларацию так, как это делаете вы?
Добрый день! Заполнить декларацию можно в программе "Налогоплательщик ЮЛ", а скачать её - на сайте налоговой 🙂
@@allo_spravochnaya спасибо большое! Но там я вижу, что можно только распечатать ее. А как быть, если я хочу сдать в электронном виде? Большое спасибо 🙏🏻
@user-xy9kc5xc5i в сервисе Налогоплательщик ЮЛ можно сформировать декларацию в электронном формате 🙌 В открытых источниках в интернете можно ознакомиться с инструкциями, как именно это сделать. Также обратиться напрямую в ФНС, например, связавшись с ними по телефону 8 800 222 22 22, чтобы проконсультироваться по нюансам формирования документа.
А как будет учитываться страховой взнос 1 % с суммы превышающей 300000? О нем ни слова.
На сумму страховых взносов по ставке 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей в год, ИП тоже вправе уменьшить налог.
Суммы оплаченных страховых взносов указываются в строках 140-143.
@@allo_spravochnaya благодарю
Почему-то мои ответы не отражаются на экране. В продолжение разговора... В 2023 году не платила 1%. Уплачены только дважды страховые взносы: в сумме 22921 р.
В итоге, к уплате налога за 2023 год рассчитала сумму:
39806 (6%) - 22921 (уплаченный взнос за 1 и 2 кв.) = 16885
16885 - 3634 (1%) = к уплате 13251 р.
Правильно ли я рассчитала сумму платежа? Спасибо.
Видим все ваши сообщения 😌
Возьмём ещё немного времени, чтобы проверить расчёты. Обязательно вернёмся с ответом.
Уточнили информацию. Если вы не оплачивали взносы 1% в ПФР в 2023 году, тогда на них нельзя уменьшить налог за 2023 год
Вы можете использовать их для уменьшения налога уже в 2024 году.
С учётом того, что обсудили ранее, расчёты будут такими:
Взносы:
140 - 3388
141 - 10537
142 - 22921
143 - 22921
Авансовые платежи:
020 - 0
040 - 0
070 - 3897
100 - 12988
А всего к оплате за 2023 год будет 16 885 рублей.
@@allo_spravochnaya Премного благодарна. Но есть информация: "В 2023 году сумма налога (авансового платежа по налогу) по УСН может быть уменьшена в том числе на сумму подлежащих уплате страховых взносов в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., за 2023 год (срок уплаты - 01.07.2024). Фактическая уплата на дату такого уменьшения не требуется". --- Т.е. если в 2023 году уменьшаем, то в 2024 году уже не используем эту сумму.
@user-Pro-dom Если хотите уменьшить на уже оплаченные взносы, тогда можете сделать это, без учёта взноса 1% в ПФР.
Уменьшить можно на оплаченные фиксированные взносы за 2023 год. Это будет самым выгодным из решений, потому что таким образом вы целиком покроете налог.
А неоплаченные взносы 1% в ПФР за 2023 год можно использовать уже для уменьшения налога за 2024 год.
@@allo_spravochnaya Спасибо за помощь! Процветания и успехов Вам!!!
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в 2023 году до августа месяца была УСН, а далее патентная СН. В декларации доход указываем за весь год или доход только за тот период, где была УСН?
Добрый день! Уточним детали и вернёмся с ответом.
Спасибо, что дали время. Возвращаемся с ответом.
Декларация заполняется именно по УСН, поэтому в ней указываем только доход, который был получен именно по этой системе налогообложения.
Доходы по патенту в декларации по УСН отражать не нужно.
@@allo_spravochnaya Спасибо за ответ.В момент подачи заявления на патент было подано уведомление на уменьшении суммы налога в связи с применением патентной СН, т.е. получается сумму эту (за патент) уже тоже не надо отражать в декларации?
@user-my5wb6dg9o уточним этот момент и вернёмся к вам.
@user-my5wb6dg9o спасибо, что подождали. В декларации по УСН указываются только взносы, которые уменьшили налог по УСН. То есть взносы, которыми уменьшили патент, отражать в декларации не нужно.
Добрый день! А если код инспекции, куда меня направили для сдачи декларации отличается от первых 4 цифр ИННН, то мы прописываем код инспекции куда в итоге понесем декларацию?
Добрый день! Возьмём немного времени и вернёмся к вам с ответом.
Спасибо, что подождали. Такое тоже может быть, если ИП регистрировался в одной налоговой, но потом переехал. ИНН в таком случае не меняется, а вот в налоговую надо уже сдавать в другую и указать тот код инспекции, куда подаёте декларацию.
@@allo_spravochnaya спасибо, вы самые лучшие!!!
@elvira_kreker 💜
Справочная, привет!
Подскажите и мне, пожалуйста!
ИП окрыто в июле 2023 г, официальный первый доход был только в декабре всего лишь 3439₽.
Получается в декларации за 2023г в строках 110,111,112 я ставлю 0, в 113 3439.
Отсюда 130,131,132 ничего, а в 133 при 6% ставке 206.
206₽ это весь налог с дохода за 2023г.
Строки 140,141,142 прописываю ноли, т к авансово в течение года я ничего не платила. А вот в декабре заплатила страховой взнос 22551₽. Его в 143 строке отображать не нужно, верно? Там я могу поставить либо ноль либо 206₽, так?
Вопрос, как мне тогда отобразить уплату страхового взноса. Никак?) главное, чтобы был уплачен?
Т. е зв 2023 г я должна государству страховой взнос плюс 206₽ с дохода, верно?
Заранее благодарю за ответ!
Добрый день. Всё проверим и напишем 🙌
В строке 143 нужно поставить 206 рублей.
Уплаченные страховые взносы в декларации не отражаются. Налог УСН 206 рублей платить не нужно 🙌 Он уменьшается на страховые взносы.
Необходимо оплатить только взносы 22551 рублей.
@@allo_spravochnaya ребята, спасибо🙏
@onlypml3963 Рады помогать ☺
Добрый день! Почему я скачиваю 3 НДФЛ а открыть его не могу?
Возможно, у вас нет подходящей программы для открытия pdf-файлов.
и из чего сложилась сумма налога 4198?? не дорассказали.
Это сумма, которая вышла к доплате налога за год, то есть налог, который остался за вычетом авансовых платежей, рассчитаных в течение года. Можно сверится со статьёй allo.tochka.com/zapolnenie-deklaracii - там тоже рассказали, как заполнить раздел 1.1 декларации.
Принцип заполнения строк авансовых платежей один: нужно указать разницу между рассчитанным налогом за период и всеми вычетами, на которые его можно уменьшить. Возьмите свой доход за период, умножьте на процент налога и получите сумму налога к уплате. Затем вычтите страховые взносы, прошлые авансы и торговый сбор, если платите его.
Не понял, откуда Вы взяли сумму в строке 100.
Кроме этого не понятно следующее.
Я в первом квартале ничего не платил, ни страховые, ни УСН 6%.
Во втором квартале я оплатил оплатил УСН 6% за 1 кв. и сумму страховых за 1 и 2 кв.
В третьем квартале оплатил оплатил УСН 6% за 2 кв. и сумму страховых за 3 и 4 кв.
В строке 20 я вписал весь УСН 6% за 1 кв.
Далее.
В строке 40 я вписал разницу 131 и 141 и вычел оттуда еще уплаченный УСН в первом кв. строка 20.
В строке 70 я вписал разницу 132 и 142 и вычел оттуда еще уплаченный УСН оставшуюся после предыдущего вычета сумму 40, так как сумму из строки 20 я уже вычел в прошлом квартале.
И вот не понимаю, в пояснениях написано иначе, что надо вычитать 40 + 20.
Поясните пожалуйста, в чем здесь загвоздка может быть?
Здравствуйте, Анатолий. Возьмём время, чтобы дать подробный комментарий. Вернёмся к вам с ответом.
Анатолий, могли бы написать сумму по доходам поквартально? И по уплате страховых взносов тоже.
Так сможем вам подсказать, как верно их указать.
Если не совсем удобно делиться здесь, можно написать на почту network@tochka.com.
Почему сначала заполняем раздел 1.1 на 9 минуте 4 сек, а потом на 10 минуте 40 сек уже раздел 1.2?
Копейки указывать нужно в налогах?
И что указывать в разделе 020 раздела 1.1 (или 1.2 верный раздел) если сумма минусовая при вычислениях?
Рекламист РО Возьмём время, чтобы подготовить ответ.
Рекламист РО Спасибо, что дали время, всё проверили, по последовательности заполнения ошибок нет: сначала мы считаем налоги в последнем разделе, а затем вписываем цифры в первый.
В строке 020 раздела не может быть минусовой суммы. Так как эта строка образуется при вычитании суммы начисленного налога (строка 130) - сумма уплаченных страховых взносов (строка 140). В строке 140 не может быть сумма больше, чем в строке 130: даже если фактически оплатили большую сумму, нужно указывать сумму взносов, равную сумме начисленного налога в строке 130.
Здравствуйте!)
Подскажите, если в разделе 2.1.1 в строках 140,141,142,143 я переписала сумму из строк 130,131,132,133, то в разделе 1.1 в строках 020,040,070,100 получается 0. Как его отразить? Поставить ноль? Или вообще не заполнять строки?
Здравствуйте! Возьмём немного времени и вернёмся с ответом 🙌
Спасибо, что дали время. В строках 020, 040, 070, 100 ставим 0. Строку 110 не заполняем, если на компьютере. На бумаге ставим прочерк. Возможно будет полезна статья → allo.tochka.com/zapolnenie-deklaracii 💜
Добрый день, подскажите где в декларации за 2023 год указывать налог свыше 300 тыс рублей, я его еще не оплатила, но на горячей линии фнс мне ответили, что в этом году можно уменьшить налог за 2023 год на эту сумму не дожидаясь оплаты
Добрый день!
Если уменьшаете налог взносами за доход выше 300 000 рублей в год, информация о них указывается в строках 140-143 в сумме с другими взносами. Рассказываем об их заполнении начиная с 7:08
@@allo_spravochnaya вот пытаюсь разобраться, звонила в налоговую го ещё больше запуталась!
Если я хочу уменьшить итоговый годовой налог на сумму страх взносов 1%( у меня допустим 20000), но ещё их не платила, плюс уменьшить на сумму уплаченных фикс страховых взносов 47500, то в строке 143 я указываю сумму 47500+20000, верно?
@@allo_spravochnaya и также, если я уменьшала аванс платёж за полугодие и за 9 мес суммами 10000 и 11000, то их мне нужно указать в строках 141 и 142 соответственно?
@@allo_spravochnaya куда то делась первая часть)
Если я хочу уменьшить годовой налог УСН на сумму уплаченных страховых взносов 47500, и на сумму страх взносов 1% котрые еще не оплатила ( допустим 20 тыс) , то в строке 143 я указаваю сумму 47500+20000 ?
@_silkheart_ всё верно, с 2023 года поменялся порядок уменьшения УСН на страховые взносы. Теперь УСН можно уменьшать не только на оплаченные, но и на подлежащие к уплате взносы. Поэтому сейчас факт уплаты взносов не влияет на заполнение декларации и можете указать сумму как оплаченных, так и пока только начисленных взносов.
Почему не удаётся сохранить файлы по вашей ссылке?!
Добрый день! Скажите, пожалуйста, какой именно файл не удаётся скачать? А также уточните какая ошибка выходит при попытке скачивания?
Добрый день! Помогите пожалуйста
Доход:
1 кв. 2022 г-0
2 кв. 2022 г- 2228
3 кв. 2022 г - 6504
4 кв. 2022 г - 0
Была уплата взносов дважды
12430 в июне и в конце года 21622
Ставка 6%
Не понятно как считать строки 130-140
Т.к суммы превышают аванс
Помогите пожалуйста
Возьмём время, вернёмся с ответом.
В строках 130-133 указывается сумма исчисленного налога нарастающим итогом:
130 - 0
131 - 2228 * 6% = 134
132 - 8732 * 6% = 524
133 - 8732 * 6% = 524
Значения строк 140-143 должны быть меньше либо равны строкам 130-133 соответственно. Если платили взносы во 2 и 4 квартале, тогда значения должны выглядеть вот так:
140 - 0
141 - 134
142 - 134
143 - 524
Раздел 1.1 заполняется таким образом:
020 = 0
040 = 0
070 = 390
Строку 100 нужно оставить пустой, так как нет налога за год к оплате, есть только налог к уменьшению. Поэтому нужно заполнить строку 110 - указать 390 рублей.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я открыла ИП в сентябре 2023. Что мне писать за 1 и 2 квартал?
Здравствуйте! Возьмём время и вернёмся к вам с ответом.
Добрый день! Возвращаемся с ответом. Спасибо, что дали время.
Если открыли ИП в сентябре 2023 года, то за 1 и 2 кварталы ничего не указываете, в печатной версии оставляете прочерки.
Если имели в виду заполнение декларации за 2023 год.
Большое спасибо
@user-lh2sn2vm4t Рады помочь!
Как проверить подавалась ли декларация или нет?
Если отправляли через интернет-банк Точки, это можно проверить в разделе "Бухгалтерия", в личном кабинете.
В другом случае, можно обратиться в налоговую лично, или позвонить по общему номеру - 8-800-222-22-22 🤝
нужен совет за 1 кв оплачен ст.взнос . дохода нет 1 кв. в строке 020 что указать
Возьмём время, чтобы разузнать подробности 🙌
Спасибо, что дали время. В строке 020 указывается сумма авансового платежа по налогу УСН, которая оплачивается не позднее 25 апреля отчётного года, то есть авансовый платёж за I квартал.
Если у вас доходы за I квартал равны 0, то не будет и авансового платежа за I квартал и сумма к оплате прописывается 0.
Скажите, пожалуйста, в какую строку и и как указывать 1% ( за свыше 300 тыс). Уплачен в 1 кв 22г.
Добрый день, Светлана. Возьмём немного времени, чтобы всё проверить и вернёмся.
Светлана, возвращаемся с ответом. В декларации в строках 140-143 указываются страховые взносы, которые пошли на уменьшение УСН. Налог УСН можно уменьшить только в пределах начисленной суммы налога (строки 130-133), поэтому если фактически взносов уплачено больше, чем пошло на уменьшение УСН, сумма превышения взносов в декларации не отражается.
@@allo_spravochnaya Спасибо!
@Maklay maklayv Спасибо! Бухгалтер из меня ещё тот!))
Здравствуйте!Подскажите ,пожалуйста ,если патент взят с 01.06-31.12 нужно ли его указывать в стр.101.И если платили в течении года авансовые платежи (но они расходятся с посчитанными)что тогда писать в строке 100?
Здравствуйте!
Возьмём время, чтобы проверить информацию. Обязательно вернёмся с ответом.
@@allo_spravochnaya спасибо огромное ,очень буду ждать
Смотрите, Елена:
строка 101 заполняется только в том случае, если произошло превышение дохода по Патенту +УСН (более 60 млн.рублей).
Тогда предприниматель "слетает" с Патента, и может использовать уплаченную сумму за патент в счет УСН.
То есть только в этом случае заполняется строка 101.
В других случаях, если просто был Патент и доходы по УСН, эту строку заполнять не надо.
@@allo_spravochnaya спасибо огромное .А можно ещё вопрос :если в патенте указано 2 человека ,а на самом деле есть только договор с самозанятым .Это повлечёт за собой штраф ?Буду очень благодарна за ответ
@Elena-perm2023 возьмём время и вернёмся с ответом.
Добрый день!
У меня два вопроса:
1.заполняю декларацию за 2022 год. В этот год , помимо страх. взносов за 2022 г., еще была уплата "авансовый платеж/налог по единому налогу при УСН за 2021 год. Надо ли включать эту сумму в страховые взносы в строки 140-143?
2.1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за 2022 год был оплачен в 2023 году, его указывать в декларации за 2022 год или уже этот налог учитывать при заполнении декларации 2023 года?
Спасибо.
Здравствуйте, Ксюша! Возьмём немного времени, чтобы проверить информацию. Вернёмся с ответом.
Возвращаемся с ответом:
1. Уплаченный УСН в декларации отражать не надо, это не предусмотрено формой декларации.
2. Если взносы были уплачены в 2023 году, то они будут уменьшать УСН уже 2023 года, в декларации по УСН за 2022 год их отражать не надо. Взносы пойдут в декларацию уже 2023 года.
@@allo_spravochnaya Такой же "АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ/НАЛОГ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ ПРИ УСН" есть за 2022 год, и уплачен он в 2022 году, его же надо отображать? Или тоже нет?
Ксюша Кен Нет, оплата УСН вообще не отражается в декларации по УСН.
@@allo_spravochnaya т.е. получается,что если мы его не отображаем, то на сумму этого платежа нельзя уменьшить оплату налога в 6%?
А если авансовые платежи не вносились в течение года все равно нужно отнимать значение в строках 020, 040 и 070?
Подготовим ответ и вернёмся к вам 👌
Спасибо, что дали время.
Уплата налога не влияет на заполнение декларации.
По строке 020 указывается значение, соответствующее значению показателя по строке 270 Раздела 2.2 Декларации.
Значение показателя по строке 040 определяется как разность между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (строка 271 Раздела 2.2 Декларации) и суммой авансового платежа, указанной по строке 020. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю.
Значение показателя по строке 070 определяется как разность между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (строка 272 Раздела 2.2 Декларации) и суммой авансовых платежей по налогу, указанных по строкам 020 и 040, за вычетом суммы авансового платежа к уменьшению и только в случае заполнения показателя по строке 050. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю.
Это значит, что значение нужно отнимать, даже если вы не платили авансовые платежи.
Спасибо. Но не совсем поняла. Раздел 2.2 ведь заполняется при усн доходы минус расходы верно? А мы сейчас рассматриваем усн доходы
@user-pr6of6vz8k Нужно отнимать значение, даже если не платили авансы ☝
Значение показателя по строке 040 уменьшается на аванс по строке 20.
Строка 70 уменьшается на строки 020 и 040.
Для УСН "Доходы" необходим раздел 1.1.
@@allo_spravochnaya спасибо 🙏
Добрый день,подскажите а если в строках суммы 130,131,132 и 133 меньше чем в строках 140,141,142 и 143 и получаются отрицательные значения ,их надо вписывать в графы 040,050 и т д при ликвидации ИП ?
Добрый день! Возьмём немного времени и вернёмся с ответом.
Спасибо, что подождали.
В строках 140-143 значения не могут быть меньше, чем в строках 130-133. Сумма взносов, которая уменьшает налог, не должна быть больше самой суммы налога.
Если взносов больше, то в строках 140-143 надо указать суммы взносов меньше либо равным налогу в строках 130-133 🙌
Все равно не понятно😢в строке 110 сумма 47000 ,вычесляем 6% получаеться в строку 130 вписываем 2820,а страховой взнос за первый квартал 11460 получаеться из 2820 надо вычесть 11460,правельно?
И еще вопрос нужно писать вплоть до копеек суммы?через дефис?
@MartinRussia
На вашем примере отрицательную сумму, которая получается после вычета значений из строк, следует вписать в поле 050, строка "Сумма авансового платежа к уменьшению", рассказываем об этом в видео 🙂 В поле 040 вписывается только положительная сумма. Копейки вписывать не нужно, следует округлять цифры.
а если не было дохода, но страховые заплачены на 3 квартл. куда-то надо писать?
Уточним и вернёмся с ответом 👌
Если вообще не было дохода за год, значит не было и начисленного налога УСН, который можно уменьшить на взносы. Поэтому при отсутствии начисленного налога УСН строки со взносами 140-143, которые уменьшают этот налог, не заполняются. Так как сумма взносов, уменьшающих налог, не может быть больше самого начисленного налога. Если налог 0, то и взносы, которые уменьшают этот налог тоже 0 ☝
всем привет ! скачал файл .pdf не пойму как вносить в него данные .. подскажите пожалуйста )
Добрый день, файл вы можете перевести в Word или Excel внести данные 🙌
@@user-ld1dj7fg9z благодарю за ответ ! перевел в ворд и не получается вводить данные в поля .. пытаясь выбрать ячейку выделяется весь участок и данные не вводятся .. мой уровень пользования подобными программами близок к нулю ) можете посоветовать обучающее видео по этой теме ?)
@петргубарев В нашей библиотеке нет такого материала 🤔 Возможно, вам смогут подсказать знакомые, которые часто работают с такими программами 🙏
@@user-ld1dj7fg9z благодарю за ответ)
Добрый день! Благодарю за подробный разбор темы! Но все равно не поняла своей ситуации и буду благодарна за помощь. УСН 6%, Доходы, без сотрудников.
110 - 56472
111 - 175617
112 - 446962
113 - 663433
130 - 3388
131 - 10537
132 - 26818
133 - 39806
Взносы уплатила: за 1 кв - 11460,50 и за 2 кв - 11460,50.
Подскажите, пожалуйста, что указать в стр. 140 - 143 и 020 - 110
И хочу 1% свыше 300000 учесть за 2023 год.(3634,00)
И к уплате высчитала сумму 13251 р. (за минусом 3634 р.)
Заранее спасибо.
Добрый день! Возьмём время, чтобы обсудить с экспертом заполнение в вашем случае.
@user-Pro-dom Добрый день! Для подготовки ответа понадобилось время. Спасибо, что подождали 🙂
В первую очередь хотели бы отметить, что в 2023 году приняли изменения в закон, согласно которому в счёт уменьшения налога по УСН Доходы можно учитывать начисленные взносы вне зависимости от того, оплачены они или нет.
Если на начало 2023 года вы были зарегистрированы как ИП, тогда за 2023 год вам начислят взносы в сумме 45 842 рубля. На все эти взносы можно уменьшить налог за 2023 год.
С учетом этого, строки со взносами можно заполнить так:
140 - 3388
141 - 10537
142 - 26818
143 - 39806
А строки с авансовыми платежами так:
020 - 0
040 - 0
070 - 0
100 - 0
Если вы хотите уменьшить на уже оплаченные взносы, так тоже можно. Но тогда понадобится уточнение, когда вы оплачивали взносы в сумме 1% в ПФР с дохода, превысившего 300 000 рублей в год. И с учётом этого сможем сориентировать, как заполнять строки.
@@allo_spravochnaya Благодарю за ответ. ИП с 2022 года. За 2022 год - дохода не было. А 1% свыше 300000 на оплачивала в течение 2023 года. И хочу учесть при оплате налога сейчас. (1% = 3634 р.)
В итоге, к уплате налога за 2023 год рассчитала сумму:
39806 (6%) - 22921 (уплатила взнос за 1 и 2 кв.) = 16885
16885 - 3634 (1%) = к уплате 13251 р.
Подскажите, пожалуйста, - это верно?
@user-Pro-dom уточните, пожалуйста, всё же 1% в ПФР за 2023 год вы ещё не оплатили, верно поняли вас? Если оплатили, уточните, пожалуйста, дату оплаты. От этого зависит верный расчёт, а также заполнение строк в декларации.
@@allo_spravochnaya В 2023 году не платила 1%. Уплачены только дважды страховые взносы: в сумме 22921 р. 1% хочу учесть при расчете налога за 2023 год.
В итоге, к уплате налога за 2023 год рассчитала сумму:
39806 (6%) - 22921 (уплатила взнос за 1 и 2 кв.) = 16885
16885 - 3634 (1%) = к уплате 13251 р.
А почему сбербанк составил мне декларацию с одинаковыми данными в строках 130 - 133 и 140-143
Можем предположить, это связано с тем, что суммы в строках 140 - 143 декларации по УСН «Доходы» должны быть меньше или равны суммам в строках 130 - 133. Вычет не может быть больше суммы самого налога. За более подробными разъяснениями всё же порекомендуем обратиться в СберБанк.
@@allo_spravochnaya они мне три года подряд такие декларации составляли, а в налоговой успешно принимали. У меня вот поэтому и возник вопрос после просмотра вашего видео.
@@allo_spravochnaya сейчас с помощью Эльбы сгенерировал декларацию. В ней тоже самое.
@user-tg9np3pq7h в предыдущем сообщении предположили, с чем это может быть связано. Если в указанных полях одинаковые показатели, это вовсе не значит, что с декларацией что-то не так, она вполне может быть принята налоговой. Всё зависит от расчётов, сумм дохода поквартально.
@user-tg9np3pq7h как писали ранее, цифры в полях 130 - 133 и 140 - 143 могут быть одинаковыми, если сумма налога была меньше взносов, в этом нет ошибки. Со своей стороны можем лишь предположить, почему показатели в этих полях в вашей декларации идентичны.
Более подробные комментарии можно получить в сервисе, где ведёте бухгалтерию, ведь цифры в отчёте напрямую зависят от того, какие вы получали доходы, какие были насчитаны суммы к уплате налога.
Подскажите, а если я не платила фиксированные взносы каждый квартал, а заплатила только за год т.е. в четвертом квартале. То в разделе 2.1.1 в 140, 141, 142 строках я пишу 0, а 143 всю сумму?
Уточним и вернёмся с ответом 🙂
Уже готовы поделиться ответом. Взносы и другие расходы должны указываться в те периоды, в которых они произведены. Поэтому ваше предположение верно 😌
Отметим, что строки 140-143 могут быть меньше или равны строкам 130-133, но не могут быть больше. Даже если взносы уплачены больше суммы налога.
Здравствуйте, подскажите, возможно ли такое, чтоб в строках 020, 040, 070, 100 все было по нулям? Если в 1, 2 кварталах доход был нулевым, ИП открывалось в марте, далее в третьем квартале доход 49 000 и все, больше доходная было, а налог оплачивался в третьем квартале 15744, в 4 оставшаяся сумма 19101. Заранее благодарю за ответ
Здравствуйте!
В этих строках указывается сумма авансового платежа, а именно налог за вычетом всех уменьшений. Например, на взносы.
То есть если налога к оплате не было или он был полностью уменьшен взносами - верно, ставим 0.
@@allo_spravochnayaа в строке 142 нужно писать ту сумму которую я внесла первый раз 15774?
А в 143 строке общий налог уплаченный 34 875?
@Yohoho_video проверим и напишем 👌
@Yohoho_video скажите, что вы имели в виду под уплаченным налогом: 19101 + 15744 = 34845?
Возможно, взносы, а не налог на УСН?
Если так, то в строке 140-143 можно указать сумму взносов, которая будет уменьшать налог УСН, но не более налога УСН.
В 3 квартале получился налог УСН 49 000*6% = 2 940 рублей.
Значит в строке 142 пишем 2 940, в строке 143 тоже указываем эту сумму, потому что взносы отражаются накопленным итогом.
Налог полностью уменьшен на взносы, и в разделе 1.1 в строках 020,040,070 и 100 будут нули.
Подскажите , если открыл ИП в ноябре 23 , то что вписывать в пункты 110,111,112?
Добрый день!
Если у вас не было доходов за этот период, то в строках 110, 111 и 112 можно поставит прочерк, а в строке 113 - 0.
@@allo_spravochnaya с ноября пошли уже доходы
@newstyle86 спасибо, что уточнили. Возьмём время, чтобы подготовить ответ и вернёмся 🙂
@newstyle86 спасибо, что подождали. В этом случае можете обратиться к нашей инструкции "Как заполнить декларацию по УСН Доходы" czcams.com/video/sgmG8gj1-4Q/video.html 🙂
@@allo_spravochnaya 😂
Не знаю как писать налоги