НДФЛ для дистанционных сотрудников нерезидентов в 2024 году: 30%, 13% или 0%
Vložit
- čas přidán 30. 07. 2024
- UPD: законопроект приняли с оговоркой на то, что на исполнителей по договору ГПХ новые правила действуют с 2025 года.
Зарегистироваться в Эльбе и получить 3 месяца (или год!) в подарок: e-kontur.ru/?p=masha&...
0:00 Слышали новости?
0:26 Налоговый нерезидент - это
1:24 Ставки налога резидентов и нерезидентов сейчас
1:43 Какими считаются доходы удалённых работников
3:23 Как ведут себя сейчас работодатели
5:05 Что написали в новом законопроекте
6:20 Кому невыгодна новая схема
7:50 Кому бояться 30% НДФЛ?
9:41 Подписывайтесь на подкаст и на канал Артура ↓
Работодатели с дистанционными сотрудниками и сами дистанционные сотрудники компаний в РФ - этот выпуск для вас! В Госдуме рассматривают законопроект с новыми правилами расчёта НДФЛ с доходов дистанционных сотрудников-нерезидентов. В этом видео разобрались, что нас ждёт в следующем году и чего стоит остерегаться в этом, чтобы не попасть на НДФЛ по ставке 30%.
Выпуски на аудио-площадках: podcast.ru/1626074519
Телеграм-канал Эльбы с быстрыми налоговыми новостями: t.me/konturelba
Телеграм-канал Артура: t.me/arturdulkarnaev
Телеграм Маши: t.me/mashalutsenko
#НДФЛ #Нерезидент
Спасибо за разъяснение!
Спасибо, полезно. Маша как всегда на высоте
Спасибо дорогая Машенька
Спасибо за Ваш руд!
Ир, руд, ай! 😀
Оч классный блог и крутые полезные видео!
Спасибо большое!
А подскажите пожалуйста, если я уже полтора года нерезидент , и никаких налогов не плачу с дохода от российской компании ( работаю по гпх) то если я вернусь в феврале следующего года - можно вообще не запариваться сейчас насчет налогов ?
Добрый день! Спасибо за выпуск. Это касается только граждан РФ или и для иностранцев тоже? И будет ли информация по исполнителям по ГПХ, работающих за рубежом?
Это касается резидентов/нерезидентов РФ, они могут быть и иностранными гражданами. В видео в основном речь про сотрудников на трудовом договоре, но поправки про 13% вне зависимости от резиденства распространяются и на исполнителей по договору ГПХ, но лишь с 2025 года (по финальной версии закона)
Спасибо большое за выпуск. Подскажите пожалуйста, есть ли какие-то способы защиты от работодателя, который решил "Ну всё, ты не резидент, теперь будем снимать с тебя 30%, а не 13%. Да еще и пересчитаем с января месяца и вычтем с следующей з.п."? Это можно оспорить?
Если по закону вы имеете право на ставку 0%, то конечно можно. В трудинспекцию можно пожаловаться, как минимум
В Узбекистане год назад уровняли ставки для резидентов и нерезидентов (по НДФЛ и фондам). Я думаю и в России так сделают ибо логично.
откуда берётся ставка 0% для нерезидента??? человек уехал, деньги ему платит российская фирма. Какая разница вернулся он или нет??? Ставка 30% и точка. Это все равно что мигранта устроить на работу. Откуда 0%???? Маша, поясни 😢😢😢😢
Подробное объяснение есть в видео)
пришлось видео смотреть 😢😢 все под другим углом работает 2:06.
Но по такой логике вроде как и нерезидентом необязательно становится: просто на месяц выехал и уже по логике это сразу "зарубежный доход" по ставке 0 %. Видимо есть закон что резиденты платят 13% даже с такого дохода
@@mrspacer1 да, резиденты платят 13% с зарубежных доходов в том числе
Всем привет! А если я только сейчас пришла на новую работу (компания в РФ), и в стадии оформления трудового Договора - как быть и как просить оформлять?здесь же не нужен доп, можно сразу прописать то, что я удаленно работаю, верно?
Верно!
Спасибо большое, Эльба! Не платим налоги уиуиуиуиут
🕺🏼🕺🏼
Добрый день не подскажите для только открвшевося ИП что лучше УСН 6% или АУСН8%
Нужно сильно больше вводных данных о вашем бизнесе, чтобы ответить на этот вопрос) Советую просто посмотреть наше видео про АУСН: czcams.com/video/Uz7PvPzurps/video.html
Спасибо за полезный материал! Правильно ли я понимаю? Дистанционный сотрудник - нерезидент РФ, работающий на российскую компанию, находясь в "другой" стране, и ставший резидентом этой "другой" страны, так или иначе чаще всего должен платить в этой "другой" стране налог на доход физического лица от иностранного источника - от компании из РФ. Если человек уже стал резидентом этой "другой" страны. Так что, как платили НДФЛ так и будут платить такие работники - или в РФ или в другой стране, вычитая одно из другого или в двух странах одновременно))) Исключением в 2022-2023 году могли быть сотрудники, которые нигде не были резидентами)
Налоговые правила от страны к стране разнятся, например, некоторые страны считают, что доход от российского работодателя является иностранным при любых условиях и не ждут с этого налогов
Сделайте, пожалуйста, такой же выпуск но для ИП. Мария очаровательна.
А такое даже уже есть: czcams.com/video/PxW7HMQ5NRs/video.html
Так то было год назад. Как с 24? ИП на ОСН.
Спасибо, поддержку. Скоро все это закончится. Не резиденты просто ассимилируются за рубежом. И бюджет пополнится , но уже не в РФ.
А если допустим я жила в России 2 месяца в 2023 году, а остальное время вне, это значит что эти 2 месяца я должна платить ставку 30%, а остальные 10 месяцев ставку 0% или как? Или мне теоретически могут пересчитать всю зп за год со ставкой в 30%?
Если всё это время вы были нерезидентном, то да, теоретически могут взять за первые 2 месяца 30%. Пересчитывать весь год по ставке 30% вряд ли будут, скорее уж тогда по ставке 0%, особенно если в договоре у вас написано место работы за рубежом.
6:44 жизненно
Походу вы путаете: про моряков в кодексе отдельно сказано что они "не находятся за пределами РФ" когда в рейсе даже когда в рейсе за пределами РФ.
Смотрим п. 3 ст. 224 НК:
Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
…
от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи;
А в п. 3.1 говорится о ставке 13/15%
Здраствуйте! А как на законодательном уровне уровне определяется, что человек трудится за границей?
Приведу свой кейс. Я по факту нахожусь не в России, но в моем трудовом договоре о дистанционной работе указано:
«Адрес фактического проживания: Россия, Тюмень»
И что теперь? Налоговой будет все равно на мои штампы в паспорте, которые доказывают мое РЕАЛЬНОЕ фактическое местоположение, и они зацепятся за эту несчастию строчку и пересчитают мою зп на 30%?
На самом деле строчка в трудовом договоре не считается здесь истиной в последней инстанции. В налоговом кодексе нет перечня документов, которые подтверждают фактическое нахождение физических лиц в РФ или за пределами РФ. Поэтому такое обстоятельство можно подтвердить вообще любыми документами, которые правильно оформлены и позволяют установить количество дней пребывания лица в РФ и за пределами РФ.
Вот примеры таких документов:
- Загранпаспорт с отметками о пересечении границы
- Справка из учебного заведения
- Квитанция о проживании в отеле
- Договор аренды зарубежного жилья и квитанции об оплате коммунальных платежей
- Справка с места работы, выданная на основе сведений из табелей учета рабочего времени
- Маршрутная квитанция или билет на самолет
Только проблема, раньше была ставка 0% в РФ, но платишь в стране где Резидент(например, 10% в Казахстане), а сейчас придется 13% платить в РФ и, где нет избегания двойного налогообложения, то придется еще и в стране резидентства заплатить (похоже сделали для резидентов недружественных стран, т.к. начали закрывать такие договоры).
Да, для таких ребят законопроект невыгоден :(
@@ElbaKontur еще он невыгоден тем, кто уехал в страну с меньшей ставкой(тот же КЗ со ставкой 10%), да и самой стране пребывания невыгодно т.к. деньги забирает РФ, а раньше получала эта страна.
Привет, подскажи пожалуйста номер федерального закона, буду писать в бухгалтерию свою чтоб меняли на 13% , с меня лайк и подписка.
А не подскажете, касается ли данный законопроект ИП и самозанятых?
Нет, изменения касаются только физлиц 🙌🏻
@@ElbaKontur спасибо!
А если в планах сдать квартиру и оформиться как самозанятый, уехав надолго зарубеж, то сколько придется платить процентов?
По правилам и ставкам самозанятости, тут ничего не меняется
Эльба, как можно получить платную консультацию вашего налогого юриста?
Контакт Артура можно найти в его тг-канале: t.me/arturdulkarnaev
Вот только я не понял
Если я НЕрезидент и живу в другой стране и работаю на НЕ рос.контору?
Получается, я тоже буду обязан отстегивать в казну 13% независимо от источника дохода и независимо от резиденства, просто такая награда за факт гражданства?
И как в таком случае работает закон о двойном налогооблажении?
Нет, в этом случае НДФЛ вам платить не придётся, так как трудовой договор у вас не с российской компанией, а в законопроекте говорится только о них
Если я правильно поняла, у ген директора, который стал нерезидентом, удерживают 30% по формальному критерию - это его компания и он по логике не может заключить соглашение об удаленной работе заграницей с самим собой?
Ну 30% только в случае нерезидентства, но вообще да, вознаграждение директоров российской организации признаются доходами, полученными от источников в России, независимо от места, где фактически исполнялись управленческие обязанности или откуда производились выплаты таких вознаграждений.
Я правильно понял, что это касается только тех у кого в договоре указано иностранное место работы? А если в дистанционном договоре указан российский город, но по факту проживаешь за границей?
Это скользкий вопрос) Если налоговая захочет разобраться со ставками конкретного человека, то она, конечно, будет смотреть не только на договор. Есть ведь и другие факторы: штампы в паспорте, транзакции по карте. Но если смотреть исключительно формально, то у человека с формальным местом работы в РФ и правда ничего не меняется
@@ElbaKontur Спасибо большое за ответ! Но всё равно не понятно) В случае, когда работник, работающий по дистанционному трудовому договору на российскую компанию и место работы в договоре - российский город, утратил статуса налогового резидента, по новому закону работодатель будет перечислять в налоговую в 30 процентов или 13?)
Тоже интересует именно этот вопрос@@MIKHAIL53
Исходя из вашего не совсем понятного обьяснения получается, что по текущей версии закона 30 % налог ждет людей, не находившихся в рф свыше 180 дней (кстати не понятно, почему время отсутствия в рф гражданина рф в 2022 имеет значение при учете времени его отсутствия в рф в 2023г), и устроившихся на работу в рф, вне зависимости работали они зарубежом в российской компании или не работали вообще нигде. Соответственно 30% налог им придется платить до конца календарного года.
Почему же, если человек фактически работает за границей и становится нерезидентном, то у него есть право вообще не платить НДФЛ. Сложности с 30% НДФЛ возникнут, только есть он вернётся в Россию
@@ElbaKontur я работаю на РФ компанию по доп.соглашению об удаленной работе из-за границы и с меня не удерживают НДФЛ вообще (0%). Нужно ли мне будет в конце года, если я не возвращаюсь в РФ, платить налог 30% за все прошедшие месяцы, где с меня не удерживали НДФЛ?
Кто такой сотрудник? Это человек который оформлен в компанию по ТК РФ? Это видео относится к людям, которые подписали контракт ГПХ с сотрудником?
В видео в основном речь про сотрудников на трудовом договоре, да. Поправки про 13% вне зависимости от резиденства распространяются и на исполнителей по договору ГПХ, с 2025 года (по финальной версии закона)
прикол. откладывала 17% с зп, чтобы уплатить налог как налоговый нерезидент рф за 2023й,
а оказывается, это не я должна доплачивать 17%, а мне должны вернуть уплаченных 13%!
но заниматься этим, я скорее всего не буду )
Андерстенд)
Здравствуйте! Спасибо за видео! Обращение ко ВСЕЙ команде: вы сильно путаете свою аудиторию. Вот это видео, пост в вашем ТГ канале на эту же тему и пост на вашем сайте противоречат друг другу. То вы утверждаете, что ВСЕХ нерезидентов и резидентов уравняют и ставка для первых будет 13/15, то где-то делаете небольшую оговорку, что все таки речь только о дистанционщиках.
Нужно было для ясности во всех вышеуказанных источниках указывать, что новый закон распространяется ТОЛЬКО на нерезидентов, работающих дистанционно (удаленно).
В статье на сайте вообще прямым текстом дезинформация (автор Антон Артемов), прошу исправить эту статью и ответить на мой комментарий под ней.
Спасибо
вам над дикцией бы поработать ...
Мне вот интересно, Эльба так нашла интересную налоговую тему в виде нерезидентов-ушлёпков, которые почему-то уехали и стали нерезидентами, или это действительно какая-то забота о них.
Ахтунг! Ура-патриот в чате! Всем сделать два раза ку!😆
@@merlin-ulg что значит "ура-патриот" вы хоть знаете? и как это относится вообще к моему сообщению?
@@user-fp6qg7gh7p а причем тут ушлепки? Люди что не имеют право уехать пожить в другой стране? В первую очередь видео для компаний в России - они налоговые агенты, а не для тех, кто уехал. Я даже больше скажу, почитайте новости, есть хороший комментарий от МинФина. Оставили 13% для нерезидентов не потому, что государство такое доброе и заботится о тех, кто уехал, чтоб они не переплачивали, а потому что они видят. Что, прпдположим, чел уехал в Грузию, тут налоговая хочет, чтоб он платил 30% - он увольняется из Российской компании совсем, идет и открывает ИП в Грузии с налоговым режимом в 1%, а с российским работодателем заключает договор Юр-Юр на оказание услуг и не платит ни 13%, ни 30%. Но это еще не все... Тут загвоздка в другом. МинФин понимает, что если человек уволится из российской компании, то не будет за него работодатель платить взносы в соц фонды, а я напомню, что пенсионная система у нас по сути солидарная (то есть по факту те, кто платит налоги сейчас оплачивают пенсию текущим пенсионерам). А это уже не просто 13% или 30% - это еще плюс 30% от фонда оплаты труда на секундочку. Вы готовы ради повышения НДФЛ для резидентов из-за выпадающих доходов бюджета и соц фондов например со своей зарплаты в России платить дополнительные взносы в социальный фонд?
Трудно жить без мозгов😢
@@user-fp6qg7gh7p Я прекрасно знаю, что и что значит. Относится это так же, как и ваше оскорбление к уехавшим людям. Это их право, их решение. Притом их решение даже не столько экономическое, сколько политическое и гражданское. Это если вы вдруг не поняли, раз написали "почему-то уехали". Дальше думайте сами, тему развивать не буду.