전산세무2급 부가세신고서작성하기총정리&2022년기출문제 부가세신고서 풀이
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- čas přidán 8. 09. 2024
-  드디어 내일 2023년 첫 시험이네요!
연말정산에 이어서 수험생분들이 많이 헷갈려 하시는 부가세신고서 작성하기를
전반적으로 정리하고 기출문제에서 어떻게 풀어야하는지까지 총 정리했어요.
어제 요청받아서 급하게 찍어봤는데요,
영상이랑 자료 잘 참고하셔서
남은시간 잘 정리하시고 꼭 합격하시길 응원드립니다💚🙏🏻
#전산세무2급 #부가세신고 #기출문제풀이
요약자료및 기출문제자료 다운로드는
아래 블로그에서 다운 받으실 수 있어요❤
m.blog.naver.com/joook07/223012337274
7:49 가산세 설명
14:38 부가세 신고서 기출문제 풀이
안녕하세요! 저 진짜 시험당일 아침까지 부가세 이해를 하나도 못하다가 선생님 강의보고 자료 벼락치기하면서 득도해서 한번도 맞은 적 없던 부가세 다 맞았습니다.. 덕분에 기출 풀면서도 못 받은 최고점수 85점으로 합격했어요.. 유튜브에서 전산세무 공부하면서 이 영상 저 영상 전전하면서 답답함을 느꼈는데.. 선생님께서 설명하시는거 듣고 정말 답답함이 해소됐습니다.. 정말 감사드립니다!!
오오~~ 시험 전날에 급하게 올린 영상이였는데 올린 보람이 있군요😊
합격 너무 축하드려요🎉💚
@@dayoon777 넵 ㅠㅠ 정말 감사합니다!!
블로그에 댓글로 부가세 요청드렸었는데 바로 올려주셔서 강의 2배속으로 2번 듣고 시험날 처음으로 맞췄어요 .. 가채점했을때의 쾌감이 .. ㅜㅜ 유튜브에 부가세 관련 영상 엄청 찾아봤는데 개념이 정리가 안되고 그랬거든요.. 진짜 너무너무 감사해요 강의 너무 잘하세요 !!!!! 👍👍💙
이번에 합격이신가요!?🎉 축하드려요 💚 댓글도 감사해요😊
결과나오자마자 답글달아요 ㅠㅠ ㅎㅎㅎ 합격했어요!!!! 부가세 틀렸으면 정말 아슬아슬했을거에요 정말 감사합니다♥ 앞으로 조금만 일하시고 돈 많이버세요 :)
너무너무 축하드려요!!!! 🎉🎉🎉
고생 많으셨어요 💚
진짜.... 이 영상을 보면서
내가 다닌 회계 학원 선생님은 진짜 못 가르치는 사람이구나 라는 걸 느낍니다....
전산 세무 포기 하고 있었거든요
이 영상 보고 자신감 다시 생겼어요 감사해요
7:48 가산세
개인적으로 부가가치세 파트중 가장 겁나는 부분입니다ㅠㅠ감사합니다❤
잘 치고오세요🫶🏻🙌🏻
선생님, 꼼꼼한 강의도 너무 감사드리고 정리 자료도 깔끔하게 되어 있어 큰 도움 받고 있어요 공부하다가 넘 감사해서 댓글달러 왔어요 ㅎㅎ 감사합니다!!
회사 다니면서 시간이 부족해 선생님 강의만 보면서 공부했는데 오늘 운 좋겠도 세무2급에 합격했네요. 정말 감사드립니다.
합격 축하드려요🥳🥳 직장다니면서 병행하기 힘드셨을 텐데! ㅎㅎ 이번주말 즐겁게 보내세요🙌🏻
선생님의 강의를 보고나서 이제서야 부가세신고서가 이해 되네요! 자료 요청 댓글도 빨리 달아주시고 유익한 강의 올려주셔서 진심으로 감사드려요!!
댓글 감사합니다 🫶🏻 시험전까지 화이팅입니당🔥
개인적으로 102회가 가장 어려웠네요!!!
그래도 이해가 쏙쏙 됐습니다 감사합니다 :)
14:40초 실무 시작
선생님.. 가산세 구할때 영세율 관련 예정신고 누락은 왜 신고 불성실만 작성하고 납부지연은 안구하나요?? 둘이 세트라고 하지 않았나요..정말 궁금합니다!
영세율 신고불성실은 매출세액이 0 이니까 납부할게 없죠! 따라서 납부지연은 구하지 않습니다.
대신 영세율신고불성실은 일반신고불성실보다
가산세율이 2배입니다~!
요즘 부가세 신고서 막 배우기 시작했습니다.. 애매한 것들이 많아 헷갈립니다 ㅠ_ㅠ 궁금한 거 몇 가지만..
1.종이세금계산서는 미발급 아닌가요? 예정신고누락분이라서 지연발급인 건가요?
2.종이세금계산서는 아니고 그냥 전자세금계산서 예정신고누락분 이라면 신고불성실이랑 납부지연 두 개만 입력하면 되나요?
안녕하세요:) 부가세 신고서 처음 배우시면 혼란오죠! 당연합니다~!
1. 종이세금계산서 발급은 "전자"발급 의무자(법인)가 수기로 작성했을때 메기는 가산세입니다.
따라서 공급가액의 1%를 가산세로 매깁니다.
다만, 부가세신고서에 종이세금계산서발급에대한 가산세 칸이 존재하지 않습니다.
따라서 미발급, 지연발급 칸에 아무데나 입력하셔도 정답이예요~! 지연발급이 종이발급과 가산세율이 동일하기 때문에 지연발급에 입력하시는걸 추천드리는거예요.
2. 네 맞습니다.
신고불성실, 납부지연 두가지 모두 입력 해주시면 됩니다:)
@@dayoon777 이렇게 디테일하게는 제가 강의로 들은 적 없습니다 답변 감사합니다ㅠ0ㅠ
다윤쌤!! 제일 마지막 문제요 납부지연 일수계산하면 90일인데
자동계산이랑 수기계산하면 금액이 달라서요ㅜㅜ
30만원*2.2/10000*90=5940원 아닌가요?
화면은 6750원으로 보이네요..ㅜㅜ..
뭐가 맞는걸까요?
프로그램에 가산세율 설정에 따라 달라요!
2022프로그램이라 그래요 ㅠㅠ
시험 치러 가셨을때는 자동으로 뜨는 대로 하심 됩니다!
@dayoon777
답글 감사드립니다
그러면 선생님
종이세금계산서 발행시
지연발급에 입력하면 끝이라는 말씀이지요?
별도로 가산세 계산 하는게 없다는 말씀 맞지요?
그리고 예정누락은 종이세금계산서와 별개 이고
예정누락시에는 예정누락에 입력하고
신고불성실과 납부지연에 입력하면 되는 거구요?
두개는 셋트이구요
제가 이해한 것이 맞을까요?
네맞습니다~! 지연발급자체가 가산세니 이미 메긴거죠~!
2:38 건별에서 직원선물제공은 10만원 차감한 후 입력한다고 하셨는데 무증빙 같은 경우는 안되는건가요? 그리고 직원,거래처선물, 경조사 이것들만 해당되는건가요?
사업과 관련없는 매입도 불공제니 접대성물품처럼 2번 입력하면 안되는건가요? 😂
세금계산서 지연발급가산세 기간이 오류가있네요
1기예정분의 지연발급 인정기간은 7월25일까지 입니다~
102회 부가세신고서작성문제- 매출자료 신용카드매출액에서 전자세금계산서발급분을 차감한 후 그 금액은 그 위지문인 전자세금계산서발급매출에 추가하지는 않아도 되나요? 이유가 뭘까요?
그 금액이 세금계산서 발급분에 이미 포함된 상태라고 보시면 됩니다!
선생님 강의 잘 들었습니다. 감사합니다.
문의 드릴게 있어요
마지막 100회차, 종이세금계산서 발급분 5천만원 -> 지연발급에 입력했잖아요
지연발급 분에 대해서는 가산세 입력을 하지 않는 건가요?
예정신고 누락분만 가산세 입력을 하는 것인가요?
종이세금계산서 발급분은 [지연발급 등] 62번 칸에만 입력하면 끝인가요?
가산세 입력은 하지 않아도 되나요?
지연발급과 예정신고 누락분에 대한 가산세,
이 부분이 자꾸 헷갈립니다.
종이세금계산서를 발급할 경우에
전자미발급 가산세를 메기고
그 부분을 지연발급에 가산세를 메긴겁니다~!
지연발급에 입력한것 자체가 가산세를 메긴거예요~!
예정신고누락은 1기예정, 2기예정 때 신고했어야 하는 부분을 확정신고때 신고할 경우 메겨주는 가산세입니다~!
@@dayoon777
답글 감사드립니다
그러면 선생님
종이세금계산서 발행시
지연발급에 입력하면 끝이라는 말씀이지요?
별도로 가산세 계산 하는게 없다는 말씀 맞지요?
그리고 예정누락은 종이세금계산서와 별개 이고
예정누락시에는 예정누락에 입력하고
신고불성실과 납부지연에 입력하면 되는 거구요?
두개는 셋트이구요
제가 이해한 것이 맞을까요?
원래는 다음달 10일까지 신고 납부인데
다음달 11일 ~ 25일까지면 지연발급
다음달 25일 이후면 미발급
제가 이해한 이게 맞나요?
네 맞습니다:)
선생님 ㅠㅠ 질문있습니다 지연발급과 지연수취 이거 두개는 확정때만 적용하고 예정때는 안적어도 되는건가요?
예정때도 있음 넣어줘야해요!!
보통 시험이 확정 위주로 나오다보니 헷갈리시죠?
지연발급 수취는 세금계산서 자체를 늦게 발급하거나 늦게 받은거라 예정 확정 상관없이 적어주심 됩니당 :)
안녕하세요! 항상 회계공부하면서 잘 보고 있습니다. 궁금한게 있는데 100회차 기타자료에 확정신고납부일은 왜 7/24인가요? 25일까지 아닌가요..?
7/1~7/25일 사이에 신고납부 하면 되는거라
제시 되어있으면 그 날짜로 하시고, 날짜 없으면 마지막날인 7/25로 하시면 됩니다~!
29:59
쌤 보다가 궁금한게 있어서 글남겨요~
매출세액-매입세액 =납부세액(환급) 인건 알겠는데 지문에 매출세액이 없고 매입세액만 있는지 어떻게 알수있나요??? ㅠㅠ
지문에서 매출세액 누락 이 있다~ 이렇게 알려줄겁니다:)
@@dayoon777 앗 감사합니다~~~ ^^
18:20 선생님 !! 혹시 사업과 관련없는 매입은 입력하지말라고 하셨는데 50번도 입력하는게 아닌건가요?
50번 어떤내용 말씀하시는건지 잘 모르겠어요
@@dayoon777아 불공이라 50번텝에 추가로 기입해야하는지 질문이였습니다! 25:45 에서는 불공이라10, 50번에 기입하셔서 차이가 있는지 궁금해서요..!
이거 저도 궁금해요 선생님 ㅠㅠ😂😂
@@user-tj6js8ec4y이거 차이가 18분에 나오는 사업과 관련없는 매입은 세금계산서 발급불가라 매입세액 공제 요건에 충족하지 못해서 50번에 기입 안하는게 맞습니다!
25분에 나오는 접대비 관련 불공은 세금계산서 증빙이라 10번, 50번에 넣어주는ㄱㅔ 맞아요!!
@@user-fd2ih5gf1g 답글 잘 달아주셨네요:)
세금계산서+불공제사유 => 불공등록
신용카드,현금영수증+불공제사유 => 입력제외 입니다!
19분 부터 뭔가 말씀하시는거랑 입력하시는 것이 안맞는데 영상자체의 문제인가요 아니면 저 노트북이 문제인가요....?? 일단 제 문제인 것 같아서 껐다 켰다 5번 중인데 혹시 영상이 싱크가 안맞는 건가요..!
저도 들어보니 싱크 안맞는거 같아요
예전에 찍은거라 영상이 미흡하네용
당장은 찍기 조금 어려울것 같아 불편하시겠지만 양해부탁드립니다
가산세에서 납부지연을 2.2를 곱하는 경우도 있고 2.5를 곱하는 경우도 있던데 무슨 차이인가요? 개정세법이라기엔 한 문제집 내에서도 다르게 해설이 나와있어서요ㅠㅠㅠㅠ
세법 개정때문에 그런것 맞아요!! 현재는 2.2입니다!
선생님 제가 아무리 찾아봐도 딱 한개 이해가 안가서 질문드립니다
부가가치세 신고서에서 신고불성실 가산세를 적용할떄 무신고,과소초과환급 카테고리로 서식이 나뉘는데
나뉘는 기준을 모르겠습니다 정확히 어떤 기준이 있을까요
무신고는 애초부터 신고를 하지 않았을때 ,
과소초과환급은 신고를 했으나 누락된건이 발생했을때 입니다 ^^
선생님 혹시 세법개정과 부가세신고서는 큰영향이 없죠?? 이번 4월 시험 볼건데 부가세신고서 이영상봐도 될까요??
네 맞습니다~! 크게 관련없어요:)
13:58
부가세 신고서 수정 문제 풀다가 제가 풀고 있는 책에는 상단 신고구분을 2.수정신고로 바꾸고 입력하던데 안바꾸고 그냥 1.정기신고에서 입력해도 되나요?
확정신고 수정시에는 2. 수정신고로 바꾸시고,
예정신고건을 확정신고에 반영시에는 1. 정기신고로 하시면 됩니다^^
@@dayoon777 감사합니다!
선생님 가산세 칸 61번은 매출관련된것만 적는거맞죠?
61번은 사업자미등록 칸인데.. 혹시 62번 지연발급 말씀하신거라면 매출 관련된것만 적는것 맞습니다
대손세액가감에서 +, -가 헷갈리는데 자세히 설명 부탁드려도 될까요?
매출세액이 납부해야하는 세액이라고 생각해주시고, [대손이 발생]했다하면, 부가세도 떼인거니까 납부세액에서 차감해야한다 생각하시고 [마이너스]로 입력,
[대손 회수]라고 하면, 부가세를 받았기때문에 받은 부가세를 납부해야하니,
매출세액에서 [플러스]로 입력하시면 되세요.
@@dayoon777 와 감사합니다! 이해 바로 됐어요
47:16
선생님 매입은 가산세 칸에 아얘 입력안하는거죠?
네 맞아요:)
매입만 있으면 가산세 없어요!
토지는 고정자산매입이 아니고 일반매입인가요?
토지는 감가상각대상 자산이 아니라서 일반매입으로 들어갑니다 :)
ㅜㅜ어렵네여
🥹 부가세신고서가 어렵긴하죠ㅠㅠ
눈과 손에 많이 익혀보세용!
감사합니다 근데 소리가 너무 작은것같아요 ㅠㅠ
예전 영상이라 좀 작죠🥲 점점 개선 할게여
화이팅 🩵
쌤 궁금한게 부가세 매출 입력할때요 정규영수증 외 매출이 있음 입력하고 따로 가산세는 없나요? 법인은 전자세금계산서 발급이 무조건이라고 알고 있어서요
정규영수증이 없을 때 부가세 가산세는 없습니다~!
세금계산서를 발급할때만 '전자'로 발급하셔야하고, 종이로 발급했다면 가산세 메겨주시면 됩니다:)
@@dayoon777 93회 부가세 신고서 입력 문제에 보면 정규영수증 외 매출 1,100,000원이 발생하였다. 모두 부가세가 포함된 금액임 이라고 되어 있는데 이걸 4번 기타(정규영수증 외 매출) 칸에 입력하는거 맞을까요? 맞다면 이럴때는 가산세가 없는지.. 그게 궁금합니다. 미발급 가산세가 있을거라고 생각했거든요.
@@jane-wt8wg 4번 기타에 입력하시면 되고, 가산세는 없습니다!
정규영수증이 없어서 가산세가 있을것이라 생각하시는것 같은데요,
매출은 '현금'거래 시 영수증이 없는 경우도 발생합니다.
예를 들어 상점에서 물건을 사고 현금으로 결제했을 경우,
'현금영수증'을 발급 해야하는데, 소비자가 필요 없다며 거절 하는 경우가 있죠.
그런 경우에는 영수증이 없어도 가산세 없이 매출만 신고하시면 됩니다.
그리고 미발급가산세는 프로그램에 보시면 세금계산서 미발급 이라고 적혀있을거예요
세금계산서 미발급했을때만 넣는 란 입니다~!
@@dayoon777 진짜 넘 감사합니다!! 쌤 소득세 영상 정독하고 있어요.