FIRMENWAGEN oder PRIVATWAGEN - So fährst du steuerlich am günstigsten
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- čas přidán 25. 07. 2024
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#FIRMENWAGEN ODER #PRIVATWAGEN ?
Du möchtest dir ein Auto anschaffen, aber bist dir unsicher, ob du es dem Betriebsvermögen hinzufügen oder es als Privatwagen nutzen sollst? In diesem Video erklärt Melchior von der Kontist Steuerberatung, wie Selbstständige die betriebliche Nutzung ihres Autos handhaben können. Durch die Berechnung des betrieblichen Nutzungsanteils und die Zuteilung des Autos entweder zum Firmen- oder Privatvermögen können Kostenabzüge und buchhalterische Verpflichtungen unterschiedlich behandelt werden.
Fahrtenbuch oder 1%-Regelung?: • FAHRTENBUCH vs. 1%-REG...
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▬ Timestamps ▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬
0:00 - Intro
0:26 - Warum muss ich mich entscheiden?
0:47 - Berechnung betrieblicher Nutzungsanteil
1:37 - betriebliche Nutzung über 50%
1:48 - betriebliche Nutzung 10 - 50 %
2:06 - betriebliche Nutzung unter 10 %
2:19 - Was muss ich in der Buchhaltung beachten?
3:28 - Berechnung der betrieblichen Fahrten bei einem Privatwagen
4:41 - Anschaffungskosten
5:15 - Verkauf
5:48 - Berechnung von Gewinn oder Verlust bei Verkauf
6:42 - Outro
▬ Über Melchior Neumann ▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬
Mit über 10 Jahren Erfahrung in der Steuerberatung, sowohl als Angestellter als auch selbständig, kenne ich die Steuerwelt von beiden Seiten. Als Gründer mehrerer Unternehmen setze ich mich für die Modernisierung der Steuerbranche ein. Auf meinem CZcams-Kanal "Steuerfit für Selbstständige" erkläre ich komplexe steuerliche Themen einfach und verständlich für ein breites Publikum.
▬ Disclaimer ▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬▬
Der Sprecher übernimmt keinerlei Gewähr für die Aktualität, Korrektheit, Vollständigkeit oder Qualität der bereitgestellten Informationen. Haftungsansprüche gegen den Verfasser, welche sich auf Schäden materieller oder ideeller Art beziehen, die durch die Nutzung der dargebotenen Informationen bzw. durch die Nutzung fehlerhafter und unvollständiger Informationen verursacht wurden, sind grundsätzlich im weitest zulässigen Rahmen ausgeschlossen. Das Video stellt in keiner Art und Weise eine professionelle Steuerberatung dar und ersetzt diese auch nicht. Die steuerlichen Rahmenbedingungen sind immer im Einzelfall zu prüfen und können in diesem Einzelfall von Darstellungen und Informationen im Video abweichen.
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Bombe! einfach Bombe!
7min und ich weiß genau wie ich es handhaben möchte. Dicker Schmatzer von einem eurer Kunden!!!
Prima erklärt. Danke.
Ich würde gerne wissen, wie man es steuerlich angibt, wenn man als Servicedienstleister mit seinem privat KFZ zu Kunden fährt, da es pauschal ja pro gefahrenen km 0,30€ die man steuerlich geltend machen kann. Soll man die Belege vom Tanken aufbewahren, oder muss man ein Fahrtenbuch führen? Wär dir für eine Antwort sehr dankbar ☺️🙌🏽
#Kleingewerbe/Freiberufler. Hallo, danke für diesen Beitrag. Wir wollen und gerade ein E-Auto kaufen/leasen. Ich hab Nebenberuflich ein Kleingewerbe Paragraph 19, würde ein Firmenleasing da Sinn machen? Welche Vor.-/Nachteile gibt es dabei? Grüße Sven
danke für den kurztripp
Kann man die Fahrtenbuchmethode auch als Angestellter anwenden, wenn man einen Privatwagen anschafft und damit über 50% beruflich fährt? Kann ich damit die Erstattung der tatsächlich angefallenen Aufwendungen geltend machen? Danke euch.
Wenn man das Leasingauto ins Privatvermögen aufnimmt, muss man es dann auch über das Privatkonto zahlen oder geht es auch über das Geschäftskonto?
Hallo, wenn ich einen Firmenwagen finanziere, muss ich als alleiniger Kreditnehmer in der Finanzierung stehen? Oder ist es auch möglich, dies als Ehepaar zu finanzieren?
Auf der Rechnung des Fahrzeugs, würde allein der Firmenname stehen.
Wie sieht das ganze denn bei Leasing aus?
Hallo, meine Frage jetzt:
Kann man als Trader ein Privatfahrzeug leasen? Und wenn was bringt mir das an vorteile? Habe leider nichts dazu gefunden
Alternativ zur Erfassung aller Kosten um die echten Kosten an zu setzen, kann man auch die Kostenliste des ADAC nutzen so weit ich weiß. Dort steht für jedes Fahrzeug die Wartungskosten inkl. Wertverlust je KM aufgelistet.
wenn ich nun ein Auto mit 120.000 kaufe mit der 1 % Regelung als Selbstständiger Gewerbetreibende mit einem Gewinn von 5.000 Euro pro Jahr. Wie lautet dann die Rechnung für die Versteuerung. ( zu welchem Prozentsatz) 1.200 pro Monat müssen versteuert werden aber mit welchem Steuersatz? Wäre das der persönliche Steuersatz, den ich dann in dem Jahr habe ( Gewinn + Angestelltengehalt?)
Gilt das auch für die Angestellteren ?
Reicht für die Pauschale Abrechnung (30ct pro km) z.B. bei LexOffice die Kundenrechnung mit Adresse als Nachweis oder muss man noch zusätzlich einen Nachweis erbringen, dass die Autofahrt tatsächlich stattgefunden hat, um die 30ct als Beleg in LexOffice zu hinterlegen?
Das liegt dann am Ende wieder am Prüfer. Es heißt ja nicht mal, das jemand sich das fahrtenbuch am Ende ansieht
Zählt die Rückfahrt vom Kunden ebenfalls zu den betrieblichen Fahrten?
Wird im Video erklärt.
Natürlich, du bist ja dienstlich dort und musst auch irgendwie wieder heim kommen. Die Dienstreise endet wenn du "zu Hause" wieder aussteigst. Bei Dienstreisen mit der Bahn oder Flugzeug wird ja auch nicht nur der Hinflug "dienstlich" gesehen 😅
Wobei ich mir noch immer etwas unsicher bin bei privaten Parkkosten, wenn das Auto im Betriebsvermögen ist (mit 1%-Regelung). Samstags privat in die nächste Stadt zum Shoppen und danach ins Restaurant, im Urlaub für eine Woche den teuren Parkplatz am Flughafen etc. - Betriebsausgaben?
Du hast dir deine Frage bereits selbst beantwortet: Auf Fahrten und Reisen wo du das KFZ privat nutzt sind die Dinge natürlich auch "privat" zu bezahlen. Bist du Dienstlich unterwegs kannst du diese z.B. über eine Reisekostenabrechnung über die Firma "zurückholen".
@@HanLeh Die 1%-Regelung ist doch gerade dazu da, die Privatnutzung pauschal zu versteuern, sodass alle anfallenden Kosten zunächst als Betriebsausgabe gelten. Genau wie der Kraftstoff für private Fahrten. Und "über die Firma zurückholen" ist als Einzelunternehmer auch so eine Sache, das bringt ja nix, das geht direkt in die Betriebsausgaben.
Fallbeispiel: ein Einzelunternehmer finanziert einen Pkw über 6 Jahre lang, also genauso lange wie die Abschreibung ist. Die Anzahlung für die Pkw Finanzierung stammt aus Eigenkapital. Der Pkw soll nach 6 Jahren verkauft werden. Wird der Erlös des Pkw als reiner Gewinn gewertet, obwohl seinerzeit die Anzahlung aus Eigenkapital geleistet wurde-sprich aus schon bereits versteuerten Geld? Danke für eure Tipps! Gruß Markus
Top
Ich hab nen abgemeldeten Oldtimer. Den will ich, weil er einfach nen großen Kofferraum hat wieder anmelden (Handwerker) hab 0 bock den privat zu nutzen. Will ihn nur im Betrieb nutzen. Und nu? Komme ich einfach nicht ums fahrtenbuch rum, wa? 😢
Einmal Gaspedal durchgedrückt, kostet der Kilometer 3,56 Euro.😎
Wenn ich mein privat Auto betrieblich nutzen da ich nur das Auto zur Verfügung haben kann ich dann die Kfz Versicherung absetzen zählt das als Ausgabe
Kann ich quasi die Auto Versicherung über das ge shäft laufen lassen und als geschäftsausgabe nehmen da ich ja das Auto privat und geschäftlich nutze hab nur das eine
Wenn man die tatsächlichen Kosten bei den Steuern ansetzen möchte, darf man dann trotzdem dem Kunden Fahrtkosten je km in Rechnung stellen?
Ja, darfst du. Was du mit deinem Kunden vereinbarst, ist vollkommen unabhängig von der Kostenseite.
Zum Thema Weiterberechnung von Reisekosten kommt in den nächsten 1-2 Wochen auch noch ein vertiefendes Video. Das ist sogar schon aufgenommen :)
Wie kann das finazamt denn den nutzungsanteil ermittel wenn man sie das erst nach geraumer zeit tun? Die frage stellt sich mir...
Theoretisch ist es ja nixht mehr wirklich nachvollziehbar ob das fahrtenbuch für die kurze zeit beispiels 3 Monate nich frei erfunden war da man ja später jedenmenge kilometer mehr gefahren ist ohne es weiter zu dokumentieren bei gewollter 1% Regel.
Und wie ist das mit der mehrwertsteuer für leute die mehrwertsteuerbefreit sind und auch keine umsatzsteuervoranmeldundung machen müssen?
Frage: Wenn man einen Gebrauchtwagen kauft ohne MwSt.-Ausweis (z.b. von einem Privatverkäufer) muss man dann trotzdem die MwSt. (bzw. USt.) beim Verkauf z.B. nach 3 Jahren Nutzung, ausweisen?
Ja, müsstest du
Soweit ich das Verstanden habe zahlst du mwst nur auf den Gewinnanteil bei einem Verkauf. Wenn der Gebrauchtwagen schonmal in Privatbesitz war ist die Mehrwertsteuer doch bereits abgegolten. Vorsicht ist geboten beim Verkauf and Privatleute, da du als Gewerbetreibender 1 Jahr Gewährleistung geben musst.
Nein, man muss auf den gesamten Betrag Umsatzsteuer zahlen. Deswegen heißt es ja auch Umsatzsteuer und nicht Gewinnsteuer 😉
@@STEUERFIT.Selbststaendige wieso weist dann kein Autohändler die MwSt. aus bei Gebrauchtwagen? 🤔
Es gibt für Händler, die mit gebrauchten Gegenständen handeln, eine spezielle Steuervorschrift. Die heißt Differenzbesteuerung (§ 25a UStG, falls du nachlesen willst).
Diese Regelung gilt aber nur für gewerbliche Wiederverkäufer, also für Gebrauchtwagenhändler, Antiquitätenhändler usw. Wenn du beruflich etwas anderes machst und einfach nur dein Firmenwagen wieder verkaufen möchtest, kannst du diese Regelung (leider) nicht in Anspruch nehmen.
Bin ich als Freiberufler verpflichtet ein Fahrtenbuch zu führen, wenn ich mich für die Kilometerpauschale entscheide und mit meinem Privatfahrzeug hin und wieder Dienstfahrten unternehme. Nutze das KFZ nur selten für Dienstfahrten, unter 10%.
Wäre es denn möglich, dass Firmenfahrzeug anschließend für sagen wir mal einen Euro an die Ehefrau zu verkaufen? :D
Moin.
Hast du schon einmal etwas zu Rückstellungen und Rücklagen berichtet?
Beste Grüße
Eine klassische Rückstellung gibt es nur in der Bilanz. Das kannst du also nur machen, wenn du bilanzierungspflichtig bist (oder freiwillig eine Bilanz statt einer EÜR erstellst).
Was aber ggf. interessant sein könnte ist der Investitionsabzugsbetrag: czcams.com/video/S6MOiCCDm6A/video.html
@@STEUERFIT.Selbststaendige
Hallo Melchior.
Ja, ich mache eine Bilanz. Ob freiwillig, oder nicht, weiß ich gar nicht. 🤭
Ich bin einfach mit meinem Einzelunternehmen zu einem Steuerberater gegangen. Und seit 16 Jahren dabei geblieben.
Ich habe mir gerade das Video vom Investitionsabzugsbetrag angesehen.
Verschieben der Steuerlast in die Zukunft ist das richtige Thema.
Es geht mir um eine Reduzierung des Gewinnes, um eine Hinzuverdienstgrenze für die Jahre 2021 und 2022 nicht zu überschreiten.
Da kommt ja sowohl eine Rückstellung, als auch ein Investitionsabzugsbetrag in Frage.
Der Tipp war sehr gut.
Ich danke dir.
Beste Grüße
Ja, dann kommen bei dir sowohl der IAB als auch Rückstellungen in Frage. Zum Thema Rückstellungen habe ich noch keine Videos aufgenommen, nehme es aber gern auf die Ideenliste für die Zukunft :)
@@STEUERFIT.Selbststaendige
Noch eine kleine Anmerkung zur "Dauerfristverlängerung", die ich immer in Anspruch nehmen "muss". 🤫
Da hast du leider auch Recht, das fördert nur noch meine Schludrigkeit. 😁
Muss man als Einzelunternehmer sein Auto eigentlich privat oder gewerblich zulassen? Die Nutzung soll als Firmenwagen mit 1% Regelung erfolgen. Für die steuerliche absetzbarkeit ist die Zulassung egal, oder?
Richtig 👍 Für die Absetzbarkeit ist die Zulassung egal.
Melchior! Kann ich auch bei einer Finanzierung den Kaufpreis z.b. 60.000€ als Bemessungsgrundlage für AfA ansetzen?
Kannst du 👍
@@STEUERFIT.Selbststaendige vielen Dank! Das wurde mir noch garnicht bewusst. Das heist also: z.b. Tesla für 60k bestellen; MwSt. In Höhe von ca. 9.600€ verrechnen, den netto Fahrzeug-Wert in Höhe von ca. 50.400€ im Zeitraum bis Dezember mit 40% Sonder-AfA ca 20160€ und den Rest von 30.240€ über 6 Jahre degressiv abschreiben im Jahr 2024 also mit 20%: ca. 6.050€?
Somit die Steuerlast im Jahr 2024 um 26.200€ senken und zusätzlich direkt 9.600€ MwSt. Einziehen? Bei einem moderaten Steuersatz von z.b. 30% sind es dann 7860€ weniger Einkommens-Steuern die man eh gezahlt hätte.
Wenn ich da da grob richtig liege dann wird morgen bestellt 🥳 denn bis zum 10.04 muss ich die MwSt. Voranmelden 🤣🤣
@@STEUERFIT.Selbststaendige Meister stimmt der Kurs so? Tesla gibt’s aktuell mit 0,99% Zins…
Gilt das für Deutschland oder Österreich?
Deutschland
Frage zum Fahrtenbuch: Ist das nicht eigentlich sinnlos? Was würde mich denn daran hindern, private Fahrten als "Kundenbesuche" zu schreiben?
Vllt der Knastaufenthalt, der dir bei Steuerhinterziehung droht? 😜
Aber mal ohne Spaß: Natürlich kannst du Steuern hinziehen. Dazu wirst du täglich zig Gelegenheiten haben. Aber das Finanzamt wird sich von Zeit zu Zeit deine Buchhaltung und deine Steuererklärungen anschauen und wenn etwas unplausibel ist, musst du nachweisen, dass das alles seine Richtigkeit hat.
Wenn man selbstständig wird und das Privatauto in die Selbstständigkeit aufnehmen möchte. Wie macht man das? Und ist es sinnvoll, wenn man es zu 50% betrieblich nutzt.
Zu dem Thema habe ich schon einmal ein detailliertes Video aufgenommen :)
czcams.com/video/13SZVg3JfJU/video.html
Und nicht den Rundfunkbeitrag vergessen...
#steuerfrage Wie wahrscheinlich ist denn, dass das Finanzamt den betrieblichen Nutzungsanteil ermittelt haben möchte? Ist es nicht etwas zu spät, wenn man bereits einen Firmenleasingvertrag abgeschlossen hat und das Finanzamt z.B. nach der ersten Umsatzsteuervoranmeldung oder der ersten Jahreseinkommensteuererklärung danach fragt???
Die frage stellt sich mir auch... schon draus schlau geworden?
Theoretisch ist es ja nixht mehr wirklich nachvollziehbar ob das fahrtenbuch für die kurze zeit beispiels 3 Monate nich frei erfunden war da man ja später jedenmenge kilometer mehr gefahren ist ohne es weiter zu dokumentieren bei gewollter 1% Regel
Wieso 30 Cent? Sind das nicht 38 Cent ab dem 21km?
Die 38 Cent gelten leider nur für die Pendlerpauschale, also die Fahrten zwischen Whg und Arbeit.
@@STEUERFIT.Selbststaendige und wenn ich beim Kunden arbeite?
Das ändert erst mal gar nichts. Entscheidend ist, wo deine Arbeitsstätte ist. Und solange du deine Selbstständigkeit nicht bei deinem Kunden registrierst, ändert sich nichts daran, dass du nur 0,30 € absetzen kannst.
Das ist allerdings unterm Strich sogar besser für dich. Weil du 0,30 € pro gefahrenen Kilometer absetzen kannst (also Hin- und Rückweg). Bei den Fahrten zwischen Wohnung und erster Arbeitsstätte kannst du nur 0,38 € pro Entfernungskilometer (also einfache Fahrt) absetzen.
@@STEUERFIT.Selbststaendige ich arbeite ja beim Kunden. Ich habe also garkeine eigentliche Arbeitsstätte. Gilt das dann genauso? Wäre ja voll geil den Rückweg auch abzusetzen.
... und sich dann herausstellt, dass die 10% Marke nicht erreicht wird... #steuerfrage
🛹🛹🛹
Muss man als Einzelunternehmer sein Auto eigentlich privat oder gewerblich zulassen? Die Nutzung soll als Firmenwagen mit 1% Regelung erfolgen. Für die steuerliche absetzbarkeit ist die Zulassung egal, oder?
Richtig 👍 Für die Absetzbarkeit ist die Zulassung egal.
Muss man als Einzelunternehmer sein Auto eigentlich privat oder gewerblich zulassen? Die Nutzung soll als Firmenwagen mit 1% Regelung erfolgen. Für die steuerliche absetzbarkeit ist die Zulassung egal, oder?
Richtig 👍 Für die Absetzbarkeit ist die Zulassung egal.
@@STEUERFIT.Selbststaendige super Dankeschön!❤️