Заповнення Додатка 4ДФ до об'єднаної звітності (1ДФ)
Vložit
- čas přidán 16. 03. 2021
- Заповнення Додатка 4ДФ до об'єднаної звітності (1ДФ)
Друга частина тут: • Додаток 4ДФ , частина ...
► TELEGRAM : t.me/buhoblik_org_ua
Протягом відео використовуються:
• Порядок заповнення звітності - zakon.rada.gov.ua/laws/show/z...
• «Строки виплати зарплати» - www.buhoblik.org.ua/kadry-zar...
• Штрафи за порушення законодавства про працю - www.buhoblik.org.ua/kadry-zar...
• Одна з копій статті ДтКт про заповнення форми 1ДФ -
www.zakon-i-normativ.info/ind...
(там наприкінці статті є посилання на джерело інформації - "Дебет-Кредит" news.dtkt.ua/accounting/repos... )
@Яков О Знайшов помилку у полі 9 "Ознака подат. соц. пільги"! Цитата Порядку: "Під час заповнення графи 9 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу." Тобто не наявність заяв про ПСП від співробітників є підставою для відображення в гр.9, а факт застосування ПСП у конкретному місяці.
ЩЕ ДВА УТОЧНЕННЯ !!
1. Наприкінці відео, після позначки часу 17:58 я помилково пишу складові суми сплаченого ПДФО у графі 4а замість графи 4.
2. У першій частині відео я сказав, що Додаток 4ДФ - єдиний, для якого чітко прописано нумерацію додатків. Коли завантажив це відео, побачив коментар нашої колеги @Alla V під іншим відео (czcams.com/video/XQ2ZtJkTFNA/video.html). Виявилося, що для додатків Д5 і Д6 нумерація теж прописана. Дивіться www.buhoblik.org.ua/normativka/1df/027-nomeri-dodatkiv.html
Скільки переслухала лекцій про заповнення додатків. Жоден з лектора не зупинився на порядку заповнення номерів додатків.
Дякую !!!!!
Спасибо Вам за очЕнь грамотное, очень ясное разъяснение заполнение.
Дякую за висвітлення питання.
Не даремно я писав коментар в минулому відео.
Подобається Ваш метод подачі матеріалу.
Дуже часто бухгалтери перераховують зразу всю суму ПДФО та ВЗ за весь місяць при виплаті авансу,тому другий варіант чудово підходить.
Мене цікавить по нархуванню та перерахуванню ФОПу наприлад за оренду приміщення. Нараховують ( згідно договору) за квартал у останньому місяці кварталу,а перераховують у першому місяці наступного кварталу. Як це правильно відобразити в 1 ДФ ?? В березні поставити тільки нараховано,а в квітні тільки виплачено,вірно я розумію??)
Нарахування ФОП було розглянуто в одному з попередніх відео ( czcams.com/video/XQ2ZtJkTFNA/video.html ). Ознака доходу 157.
Там нараховано дохід у січні, в лютому цей дохід виплачено і нараховано таку ж суму, і так далі.
Все як ви сказали ("В березні поставити тільки нараховано,а в квітні тільки виплачено").
@@buhoblik_org_ua Дякую !!!
Спасибо. Хотел добавить по поводу заполнения поля 032 Додатку 4ДФ: п.4 розд. IV. Порядок заповнення додатків до Розрахунку...
у рядку 032 - зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи (повне найменування відокремленого підрозділу та код за Кодифікатором за місцезнаходженням підрозділу, стосовно якого юридичною особою подається Розрахунок).
На что хочу обратить внимание: если ЮЛ не имеет "відокремленого підрозділу", если 4ДФ заполняет ФОП (который, понятно, не является ни ЮЛ, ни тем более "відокремленим підрозділом" - это поле должно быть пустым (в бумажной форме - прочеркиваться). К сожалению, в программных обеспечениях на сегодня предлагается заполнять это поле в обязательном порядке - всем категориям плательщиков (например ФОПам), что является ошибкой.
По поводу НЕотражения данных по начислениям ПДФО и ВЗ в электронном кабинете. Согласен. Это прописано в абз.4 п.1 розд. ІІ Порядку: "На підставі відомостей щодо сум утриманого та/або сплаченого податку, які зазначаються у Розрахунку, нарахування податкового зобов’язання не проводиться."
Это расхождение между Порядком заполнения и бланком Приложения 4ДФ.
Из прочтения Порядка можно сделать вывод, что без обособленного подразделения НЕ нужно заполнять это поле.
А в бланке 4ДФ для этого поля описание другое:
"Кодифікатор адміністративно-територіальних одиниць та територій територіальних громад за місцезнаходженням податкового агента АБО відокремленного підрозділу, якщо Розрахунок подається за відокремлений підрозділ"
И любой программист, которому дали разработать ввод и автоматическую проверку 4ДФ именно из-за слова "АБО" делает вывод, что заполнять нужно и для самого налогового агента и для обособленного подразделения.
То есть виноваты не программисты, а автор бланка 4ДФ, который сделал описание поля вразрез с Порядком заполнения.
Аналогичная проблема есть с Приложением Д5, там тоже пока победил бланк, а не Порядок заполнения - www.buhoblik.org.ua/normativka/1df/031-pomilka-dodatok-d5.html
@@buhoblik_org_ua УХ! Аналогичные "проблемы" есть и при обязательном заполнении отметки "х" в поле 091 "Роботодавець" в случаях, когда Додатки по ЕСВ не сдаются, а сдаются только 4ДФ (если не заполнить - выдаёт ошибку). Строки "033", "034" Додатку Д6 - нумерація не відповідає затвердженному Порядку; повіно бути (згідно з Порядком), відповідно - "032", "033"...
Спасибо за указание на ошибку в Д5 в форме (не обратил внимания).
По поводу строки 032 в 4ДФ 06.04.2021 Медок ответил: "передана інформація до відділу аналітики"...
На заметку. Читал вчерашний ответ одной форумчанки на бухсайте: "Только что зашла в ЭК проверить не появилась ли квитанция, пока нет. Но совершенно случайно в "перегляде звитности" кликнув по додатку J0500106, обнаружила, что в кабинете эта таблица в печатном виде отличается от этой же таблицы во фризвите, где формировала отчет, и потом втянула в ЭК.
В кабинете заполненная строка "032" отражает код района города, а далее оказалось заполненным поле "033" с названием предприятия в качестве "відокремленого підрозділа". Предприятие не имеет никаких подразделений."
Добрый день, у меня вопрос по поводу заполнения поля 032 Приложение 4ДФ: Предприятие с работника зарегистрировано в Киеве, ЕСВ и ВЗ перечисляем в Киев, но работники прописаны в Одесской области (есть филиал с кодом, но без права юр.лица и на нём нет рабочих) и там в налоговой основное предприятие зарегистрировано по некоторым видам налога, т.е. НДФЛ за работников перечисляется в Одесской области. Раньше 1ДФ сдавали по основному месту регистрации (порция 1 раб. Киева, порция 2 раб. Одес.обл.) и Копию порции 2 с рабочими которые прописаны (и перечислен НДФЛ) в Одесской области в налоговую Одес. обл. Вопрос: Что делать сейчас? Делать 6 (за 3и месяца) прил. 4ДФ за квартал - 3 с рабочими Одес.обл. отправлять только в Одесскую налоговую. И 3 приложения 1ДФ только с рабочими Киева отправлять в Киевскую налоговую? Или 6 отправить в Киевскую налоговую, и копию 3х с работ. Одес.обл. в Одесскую налоговую. Какие будут соображения, потому-что, я запуталась! Спасибо!!!
Сейчас нет "порций". В общем виде ситуация такая: www.buhoblik.org.ua/normativka/1df/047-vidokremleni-pidrozdily.html
(плюс там же есть ссылка на письмо налоговиков, где в последняя часть посвящена 1ДФ + 4ДФ с обособленных подразделений )
@@buhoblik_org_ua Добрый день. Спасибо за ответ. Всем удачной сдачи отчетности и хорошего дня!
Доброго дня!
виникло питання, ФОП змінив адресу в 1кварталі
раніше було, що 1дф подаєм в стару податкову, ЕСВ вже до нової....
що робити зараз?? у ФОПа є виплати і зп працівникам і просто іншим ФОПам...
poltava.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/460756.html
З огляду на вищезазначене, у разі зміни місцезнаходження, пов’язаного зі зміною адміністративного району, суб’єкт господарювання до закінчення поточного бюджетного року сплачує податок на доходи фізичних осіб за попереднім місцезнаходженням.
При цьому звітність - Розрахунок подається за основним місцем обліку, тобто до контролюючого органу за новим місцезнаходженням.
@@buhoblik_org_ua Большое спасибо!
Доброго дня, не зрозуміло який саме вибрати кодифікатор із списку, який надав Мінрегіон. Знаходжу за назвою міста, але ж їх там 3 і в кожному по 3-4 рівня. Якщо не заповнювати (в електроному кабінеті), то видає помилку
Унікальний код - той що стоїть праворуч (колонки "Четвертий рівень" або іноді "Додатковий рівень").
Наприклад, для Одеси маємо для кожного района міста (колонка "Додатковий рівень") коди:
UA51100270010196805 B Київський
UA51100270010275193 B Малиновський
UA51100270010320268 B Приморський
UA51100270010413116 B Суворовський
А то, що вказано ліворуч від цих кодів - не унікально, там ідуть повтори для декількох рядків, або десятків рядків.
Але все рівно видає помилку, що не вірно заповнено(( жах
Там же всього 10 цифр, а у вас 17. Не зрозуміло
А як бути з ознакою доходу 185 грошове забезпечення військовослужбовців?
ФОПом у вересні фіз.особі перераховано аванс 805грн ( з доходу 1000грн) , та перераховано до бюджету ПДФО і ВЗ.
В кінці цього ж місяця фіз.особа повернула ці 805 грн. ФОП планує подати в податкову лист на перезарахування ПДФО та ВЗ на ін.рахунок.
Як показати це в дод.4? ...і чи показувати взагалі? ...підкажіть, будь ласка.
Який приклад заповнення 1 чи 2 Ви вважаєте правильним? Дякую
Я заповнюю у всіх прикладах графи 4 і 5 виключно з використанням Варіанту 1, бо саме він повністю відповідає існуючим нормам Порядку заповнення (чисто формально я не можу когось вчити тому, чого немає в нормативному акті).
З огляду на те, що за ці графи немає штрафів і ця зайва інформація нікого не цікавить, можна використовувати більш зрозумілий Варіант 2.
Така ситуація:
• люди, що писали цей Порядок заповнення ніколи цей звіт не заповнювали;
• а практики, які дійсно складають форму 1ДФ (4ДФ) по-перше не включили б зайві графи до звітності, а якщо б і довелось їх включити, то прописали б у Порядку заповнення саме Варіант 2 їх заповнення.
4ДФ помилково відправлено 2 рази 1 3 3 3 замість 1 2 2 2 Суми не змінились. Як правильно подати звітну нову ?
В єлектронному кабінеті платника податків заповнив додаток 4ДФ с ознакой 157,без нанятих працівників , налогова не приймає звітність, опис помилки:"Зміст доповнення" Требуется: R08G3,R091G3,R092G3,R093G3. Підкажіть будь ласка що це таке та що з цим робити?
Як розуміти ці попередження про помилки розглядалося тут - czcams.com/video/yh5FFqyCM1Y/video.html
Але, якщо ви правильно написали коди полів, то R08G3 - це "Клас професійного ризику виробництва" в основній частині звіту. Ця графа потрібна тільки коли виправляємо помилки за дуже старі минулі періоди, коли використовувався клас ризику.
Це помилка з боку програмістів пенсійного фонду (чи податкової).
Будь ласка допоможіть!
Чи обов'язково притримуватись порядку підготовки звіту: спочатку за квітень Д1 і 4ДФ, а потім робити пару Д1 ДФ4 за травень, а потім ці ж пари за червень?
Чи можна зробити три звіти Д1 (за квітень, травень, червень), а потім перейти до звітів 4ДФ( за квітень, травень, червень).
Це неважливо.
Можете спочатку заповнити всі Д1, потім всі 4ДФ. Або навпаки.
Краще Д1 заповнити раніше ніж основну частину звіту, бо вона перераховується на підставі даних з Д1.
Коли заповнювати 4ДФ - немає значення.
Людина розрахувалась 25 березня і стала на облік в цегтр зайнятоті. Чи подається додатовий додаток5 у квітні чи тільки звітній.
Пенсійний фонд писав у листі www.buhoblik.org.ua/rizni/2021/list-pfu-2800-050102.html , що "подається протягом звітного кварталу" (а квартал вже скінчився).
У Порядку заповнення такого обмеження не знайшов.
Безпечніше поки що звітувати за березень у звітній квартальній формі.
На всьому просторі Інтернет це єдине правильне пояснення законодавчої норми щодо заповнення граф 4, 5 форми 4 ДФ - ФАКТИЧНА сума перерахованого податку до бюджету У ЗВІТНОМУ періоді. Хоча не розумію навіщо вони взагалі та ще й у розрізі фізосіб((( Дуже прикро... Побажаємо розробникам цієї форми по 189 років життя кожному з них.
Три "пожиттєвих" терміни, як у США?
Якщо працівнику відпускні за квітень нараховані в березні та виплачені 31.03., податки перераховані в березні. ВІдпускні за квітень покажемо в таблиці за квітень, перераховано податку нуль у квітні, бо перерахували в березні. Працівника покажемо двома рядками? Поясніть будь ласка за відпускні, які виплауємо в березні за квітень.ДЯКУЮ.
www.buhoblik.org.ua/normativka/002/buh0438.html
А если в январе весь месяц в отпуске без сохранения,додаток в феврале будет 2?
Да, придется сделать пустой 4ДФ и за январь, даже если в январе не было ни начислений ни удержаний.
czcams.com/video/We6DASBWtvc/video.html
Новий реквізит Кодифікатор потрібно вказувати тільки для відособлюваних підрозділів підприємства,я кщо таких немає то і заповнювати цей реквізит непотрібно))
Поки що не знайшов підтвердження на 100%.
Бланк 4ДФ містить такий опис графи 032:
"Кодифікатор адміністративно-територіальних одиниць та територій територіальних громад за місцезнаходженням податкового агента або відокремленного підрозділу, якщо Розрахунок подається за відокремлений підрозділ"
(тобто приблизно як це прописано у Порядку для графи 032 основної частини звіту).
А у Порядку стосовно заповнення додатка 4ДФ сказано так, ніби ця графа у формі додатку повинная виглядати інакше:
"4. Додаток 4 до Розрахунку «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (далі - 4ДФ):
1) реквізити 4ДФ, що заповнюються:
...
у рядку 032 - зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи (ПОВНЕ НАЙМЕНУВАННЯ відокремленого підрозділу та код за Кодифікатором за місцезнаходженням підрозділу, стосовно якого юридичною особою подається Розрахунок);"
@@buhoblik_org_ua Зрозуміло!!Дякую за розгорнуту відповідь!!!Будемо чекати ще на роз’яснення!!!
А як заповнювати , коли немає найманих працівників? Теж помісячно?
Може є якісь виплати іншим фізичним особам, крім працівників?
Якщо у звітному кварталі нарахувань та виплат іншим фізичним особам не було, то ви цей звіт не складаєте.
@@buhoblik_org_ua виплати є за ознакою157
Як тоді заповнювати?
Заповнення 4ДФ з ознакою 157 розглянуто в цьому відео і в попередньому ( czcams.com/video/XQ2ZtJkTFNA/video.html ).
Додедеться скласти Додаток 4ДФ за всі 3 місяці кварталу, навіть якщо в деяких місяцях не було нарахувань або виплат (у Порядку заповнення немає норми, що порожній місячний додаток 4ДФ не складається).
Інші додатки, крім 4ДФ, ви не складаєте.
@@buhoblik_org_ua а що ж туди писати, якщо не було виплат?