Податкова накладна: складання, коригування, реєстрація/зупинення реєстрації в ЄРПН

#вебінар #бухгалтерія #бюджетники #КНП
Вебінар від 11 грудня 2020 року
"Докладно щодо облікової політики та податкових накладних"
Податкова накладна: складання, коригування, реєстрація/зупинення реєстрації в ЄРПН
Доповідач: Сергій Дробоття
Редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях
1. Податкова накладна (ПН)
- помилки в обов’язкових реквізитах ПН: як їх виправити;
- зайва та помилкова ПН: в чому різниця і як виправити ситуацію;
- зведені ПН: коли їх складають (умовний продаж, перевищення бази оподаткування над ціною продажу, ритмічні поставки);
- ПН складають "для себе": 14 типів причини невидачі покупцям;
- ПН за підсумками дня (тип причини невидачі "11"): особливості складання у 2020 році;
- імпорт послуг: ПН "для себе" (тип причини невидачі "14") та в яких випадках податкові зобов’язання нараховують без ПН;
- пільгові операції: на що слід звернути увагу при складанні ПН.
2. Розрахунок коригування (РК)
- дата складання РК: від чого вона залежить;
- приклади складання РК в різних ситуаціях: повне і часткове повернення, зміна ціни, кількості, номенклатури тощо;
- зайва ПН: як її "позбутися" за допомогою РК;
- контрагент-неплатник ПДВ: нюанси коригуючих операцій;
- з дати складання ПН минуло понад 1095 днів: порядок коригування ПДВ;
- списання заборгованостей: особливості відображення в обліку;
- вплив "зменшуючого" РК на СЕА ПДВ.
3. Реєстрація/блокування реєстрації ПН/РК в ЄРПН
- несвоєчасна реєстрація або відсутність реєстрації ПН в ЄРПН: відповідальність;
- реєстрація в ЄРПН зайвих або помилкових ПН: чи будуть штрафні санкції?
- штрафи в карантинний період: поки що можна не перейматися;
- нові строки реєстрації та нові штрафи для "особливих" ПН;
- блокування реєстрації в ЄРПН: безумовна реєстрація, ризиковий платник, критерії ризиковості операції, позитивна податкова історія, Таблиця даних платника податку тощо;
- розблокування реєстрації: що має зробити бухгалтер.
✅ Вайбер-канал: me-qr.com/aGF43IJ
✅ Телеграм-канал: t.me/kbs_2022
📗 Підпишись на канал КОМПЛЕКСНІ БЮДЖЕТНІ СИСТЕМИ: me-qr.com/Sjv54P
📗 Всі відео: me-qr.com/RBw066