BNO 5+1 移民英國後繼續為香港公司工作 - 3種方法的利弊
Vložit
- čas přidán 21. 03. 2021
- 很多正準備經 BNO 5+1 去英國的朋友都面對一個問題。香港的僱主容許他們在英國以在家工作 work from home 的方式繼續為公司服務。這對移民家庭的財政是很大的支持。然而，我嘗試在 CZcams或Facebook尋找相關資訊時，發覺有很多人都在發問但卻未有人以一個比較有系統的方式解釋在英國家中繼續為香港公司工作所需要注意的事項。因此我把我收集的資料整合，為大家分析以 sole trader, limited company 及繼續現有僱員合約這三種方式工作的好處和壞處。這三種方式都各自有不同的報稅和報National Insurance (NI) 的要求。希望這影片能夠給大家一些參考。
Sole trader tax calculator
www.stepchange.org/debt-info/...
Limited company tax calculator (IR35 and non-IR35)
www.itcontracting.com/calcula...
Employee tax calculator
www.gov.uk/estimate-income-tax
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🎬 [在英國打香港工] 在英國報香港工作收人NI部份 (1) - 程序概覽
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![[在英國打香港工] 在英國報香港工作收人NI部份 (0) - NI是否強制性要供? #在英國打香港工](http://i.ytimg.com/vi/QhKJDGf1GF8/mqdefault.jpg)
![[在英國打香港工] 在英國報香港工作收人NI部份 (0) - NI是否強制性要供? #在英國打香港工](/img/tr.png)
![[在英國打香港工] 在英國報香港工作收人NI部份 (1) - 程序概覽 #在英國打香港工](http://i.ytimg.com/vi/rfKijVIYefY/mqdefault.jpg)
解釋得好清楚呀👍🏼等你喺英國嘅下一條片再講下點報 多謝分享
非常感謝你嘅講解，好有條理同清晰。希望你加油拍多啲片！
Ray Tse, 感謝你留意鼓勵 🙏🙏
好好的資訊, 好幫到手呀, thank you!
謝謝鼓勵.
聽完非常有用， 我也可以放心地選擇第三了， 開心！
謝謝你, Cicily. 祝你一切順利.
終於有條香港人講繼續幫香港僱主打工嘅片👍感謝！我會係以sole trader 繼續幫僱主打工，麻煩分享多D
謝謝支持. 現在剛到步. 之後安頓好希望有時間可以分享多d.
請問你用sole trader 形式幫香港employer 打工，咁駛唔駛香港報個人入息/利得稅？仲有駛唔駛供個人mpf 5% ?
真係好多謝你出呢條片。 我都係同你諗法一樣。 最緊要唔好搞倒公司改禁多野。 到時公司改變主意都可以。 你最後講你同 HMRC check 你公司同英國有無 presence 。 請問點可以 check 倒? 因為好多 大公司係唔同地方開唔同公司。 但佢地可能用唔同名去開。 唔知禁又算 唔算有關係? 如果真係要俾公司 NI 。 都可以試下講倒係自己份薪水抽。大前題係可以Keep 住份工。 自己報稅問題不大。 開頭可以係英國 搵個 tax adviser 幫手。 報得一二次都一樣可以開始自己搞。 繼續拍多ｄ 片或者 有新資訊update 下大家。 謝謝
很同意你的想法. 我上星期剛到步 (所以好耐無出片 😊). 我settle down 之係會再問 hmrc 關於實際上要點報稅同NI. 到時有親身經驗先再分享. 但如果可以, 我都會試吓搵會計師幫手先. 至少第一年吧. 無謂為咗慳少少錢搞到犯咗法都唔知.
謝謝你的video，很有用。 之前有滯留英國的朋友，私下講，因為他是香港公司僱員，其實不能WFH, 否則是違反顧僱合約，所以只能低調及千辛萬苦返香港。但可能早點安排，就OK.
係呀. 公司隨時會有 liability. 尤其是金融行業. 很多國家都唔俾 customer data 留出外國 access.
Very informative
Glad it was helpful!
多謝你分享 我都有類似考慮 想繼續香港payroll之後去外地wfh, 不過我個case係去澳洲, 特別係澳洲稅重, 所以在這方面要考慮多啲, 希望大家有類似case 可以多啲分享. 謝謝
謝謝支持.
好多謝你呢條片，好有用。就你既例子，我應該一定逃唔過IR35，可吾可以講多D。另外，如果係sole trader，claim expenses 可以claim乜野同幾多？買contractor保險又點樣？
多謝你的留言. 我正在準備出一條片去補充呢條片的一些問題. 到時會加埋你呢幾個問題入去. 可以的話幫下手 share 條片, 感激.
你好，有另一方面嘅問題想請教吓。請問公司個勞工保險嗰到係點處理？係咪要同公司傾萬一工傷意外點算？
謝謝分享非常有用!作為option 3, 如果香港的公司有客戶在歐洲，但沒有客户在英國(加上去年英國己脫歐) 這還算presence 嗎?
以下並非專業建議. UK presence 主要睇公司在英國有沒有permanent establishment. 例如有無Business office 又或者dependent agent. 意思係有無人(例如你)會幫你公司喺英國恒常地傾生意，簽單等。如果上述兩樣都無，就不用交class 1 employer NI. 你自己用Paye 每個月交class 1 employee ni 就得嘞。
我跟香港僱主提出用option 3, 但僱主表示因一般勞工保險未cover到海外工作，恐怕會犯法。請問是否有人遇過類似問題？
多謝清晰講解!
我本身開左公司， 問左在地會計可唔可以當consultant 幫香港公司工作，佢話合約要寫明 main place of supply 同埋有需要要加返VAT
如果有機會， 可否分享有關 VAT 資訊 ? 謝謝你
VAT 我沒有詳細研究。但據我所知，需要交 VAT 與否取決於 main place of supply。 你間UK公司幫香港公司提供服務，所以算係 B2B。B2B 既 main place of supply 喺以 "the place where the customer belongs"，而香港並非 EU country，所以應該係 out of scope of VAT。但係雖然係 VAT exempt，填 Box 6 都要包埋因為 box 6 係 total value of all your business sales。 不過我唔係會計師，最好都係問清楚你個專業會計。
Hello!多謝分享資訊。
想問問如果我本身已經係同香港公司簽左part time 一年contractor約，但佢地仲有幫我供緊MPF的，我應該都係要照用返option 3？🙏🏻
以下並非專業建議: 以我所知, 如果你同僱主有簽employment contract 就係 option 3. 以employee 身份報income tax. 可以用 self assessment 每年報. NI 就睇你僱主有無 EU或UK presence. 無的話要自己每個月報 payroll 俾HMRC 每月交Class 1 employee NI contribution.
好多謝小魚爸, 好少人講相關問題. 厡來都唔少人可以同前公司打工.
我係sole trader形式幫香港公司工作, 英國self assessment已報. 睇緊香港要唔要報同交税.
業務係香港以外地方以自僱形式提供, 而且人唔係香港.
Hi Wu Raymond。係呀。出咗幾條相關嘅片後基本上我每日都喺到答問題....
你呢種 case，我無親身經歷，但係有個網友打去稅局問過。答覆係唔需要。離開香港前要清稅。基本上喺香港連BR都唔需要申請。
Hi Raymond, 我的情況與你類似，想問下最後你係咪無响香港報稅？我都有問稅局，等緊回覆，想多個參考，謝謝啊！
Hello, 好想知洗唔洗報香港稅🙏🏻 thanks for helping 🙏🏻🙏🏻
請問係用香港戶口出糧嗎？仲要交MPF嗎？
Hello, 請問我現工作香港公司是法資擁有公司, 英國是沒有公司, 但母公司是法國, 是歐盟成員國家, 這個這情況香港僱主是否要供僱主NI?
本身已經同香港公司做part time, no contract , no MPF...是否只係報 UK Tax 便可..
好多謝你出呢條片！
花了一段時間，都未能於網上找到相關資料！條片好有用！你的講解很清晰！最緊要係俾到有方向性的指引！我把片聽了兩次，也是會選option 3,問題係本人工作於一家歐洲跨國企業，在英國肯定有presence, 預計take-home paying後再減13.8%,另外，你向僱主提出後，他們要為你安排甚麼？會麻煩到僱主？根據你的講解，option3在離香前不用清税？
知道你已到埗英國，祝你一家一切順利，遇到好人好事！
Peong Tang, 謝謝你的留言和祝福. 係我既情況, 因為公司喺英國無 presence, 我通知佢後佢係無野要做, 因為 NI 同 tax 都係要我自己處理. 但你個 case 唔同, 你公司在英國有 presence, 顧主會有責任幫你供 employer ni. 你公司既UK presence 可能要用 PAYE報稅. 你可以去 hmrc 個 forum 問吓, 我上次問野佢地都好快回覆.
@@SmallFishBa 謝謝小魚爸😊
@@SmallFishBa 我嘗試到HMRC網站，未能找對那個Forum,如方便，請話我知如何進入，謝謝。
@@peonytang8909 community.hmrc.gov.uk/forums/customerforums/
申請個account 先可以 post 問題.
@@SmallFishBa great help, applied an account and is waiting for a reply in the forum. Thanks.
嗨，我都好幸運公司肯繼續請我
不過我有個問題，就係我會同公司請兩週no pay leave，咁我想問下逐個月報嘅時候，係咪照除就可以？
例如一千蚊月薪，咁我係咪當月就填500蚊就ok，等到下個月先寫番一千蚊？
麻煩哂你，勁多謝你嘅無私分享❤
已經訂閱咗啦🎉
本入並非稅務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
Hi Hoi Yin Leong. 要視乎你講緊幾時請嗰兩週 no pay leave.
假設你六月十五日嚟英國，七月先請 no pay leave。咁七月分岀500蚊人工，就七月出糧當日或之前報 payroll $500. 但係如果你係六月份請 no pay leave，即六月出$500人工，但因為六月十五前你係喺香港，所以就只需要 Pro-rata 報返六月人工，即係 $500 x 15/30 = $250。
👍🏻👍🏻
Thank you, Wah Peter
你好，謝謝你的有用資訊，想問下如果係option 3, 離港前仍需要清稅嗎？謝謝。
本入並非稅務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
可以唔洗清稅。你之後每年都係要報稅，只不過如果你申請雙重課税寬免，稅局有可能會退返你已經預繳嘅稅畀你。到時會寄 cheque 畀你。 我以下 video 有相關資料:
czcams.com/video/WZY4D8xfnHk/video.html
想了解系英國開ltd co 同ir35既聯系運作，thanks
多謝你嘅分享，好詳盡。
請問如果我本身間公司係英國開嚟香港嘅跨國公司，而我相信香港係獨立於英國，咁樣英國本公司係咪唔需要幫我交稅呢。
@kiefer yuen 唔係好明你嘅意思. 間公司喺香港定喺英國註冊, 定係講緊英國同香港都有公司? 你係間公司嘅董東定係員工? 不過老實講, 我唔係稅務專家, 未必答到你.
多謝你耐心分析！請問： 係香港有limited company working as director consultant, 我在英國，甘算係sole trader 定 employment? 但公司是我的，話係employee （選擇3. Employment), 可行嗎？謝謝
P.A. Lam, 我唔係好肯定。但以你所描述，你做employee 出糧嘅收入要交income tax. 如果你派Dividend俾自己，dividend 就要交dividend tax. 兩者唔係二選一， 冇衝突。並唔係揀做employee 就等於收dividend 都唔洗交税。一個人係一間公司嘅僱員亦都可以係同一間公司或其他公司嘅董事。
@@SmallFishBa 感謝🌸
小魚爸 非常感謝你O既資訊。小弟有一問題就係workplace pension 係OPTION 3 之下 香港僱主是否不需要供英國O既PENSION (因為公司會繼續幫我供香港的MPF)?
Hi Eve St. Work pension 我還在了解中。我看 regulator 的要求沒有說 overseas employer 可以豁免。而且也有不少 work pension 係專為 overseas company 而設。巨體問題還在等 TPR 回覆。
有一兩個 setup 了 PAYE 的網友收到 The Pension Regular 出信又求他們6個星期內 setup 好 work pension auto enrolment。 但你可以 setup 完然後以 employee 身分opt out。
@@SmallFishBa 謝謝你小魚爸。個OPT OUT 同我Research O既一模一樣。不過好似話每三年 都要OPT out 一次。佢唔似係強制性，不過係想自動將你納入PＥＮＳＩＯＮ度。
@@zivwcttube 我都係睇到每三年要 opt-out 一次。 但如果公司連 auto enrol 都無做就 meet 唔到 regulation。所以都係要做 auto-enrol , declare 咗 compliance 之後, 然後再opt-out。
想問下如果揀第3個方法，香港户口出糧，自己轉過去英國户口，英國會唔會當左筆錢係capital gain. 會唔會要交幾樣稅？
以下並非專業建議. 如果你用 arising basis, 基本上無論你喺邊度出糧都係要交稅。我覺得唔會因為你轉錢入英國就要交 CGT. 反正係全球徵稅.
請問幾時出報稅片😁，我都做左 HK employee, 係咪即刻要交 NI?
啱啱呢個星期開始搞緊 DNCI 報NI. 如果成功, 應該未來兩三個星期可以分享吓. 報稅我會用 self-assessment. 不過都係下年嘅事
我個case 同你一樣，都會keep 住個employment contract, 上網四圍睇又話要公司交ni, 最驚麻煩到公司，好彩睇到你條片！我公司都係英國同歐洲無分公司同業務。另外想問，如果我係2021~2022 年度留港唔多過60 日，係咪唔使交香港稅？
以我所知. 那個留港唔多於60日唔洗交香港稅係有既. 我打去稅局時問都話有. 但係條文係以下咁寫:
"若你在香港以外地方提供所有服務，則你在有關課稅年度從該受僱工作所得的全部入息可獲豁免徵收薪俸稅。如你在有關年度內到訪香港總共不超過60天，期間即使有在香港提供服務，你從該受僱工作所得的入息仍可全部豁免繳稅。
「到訪香港」是指短暫或臨時的逗留。香港居民回港是否屬到訪性質，須視乎其個別情況而定。一般而言，若其工作基地已轉往外地及須長駐外地提供服務，偶爾回港會被視作是到訪性質。"
如果你意思係你2021年五月一日已經去咗英國, 所以在2021稅年在香港沒有逗留超過60天, 我不知道到時稅局批唔批. 因為咁未必係"到訪".
I will move to the UK by the end of 2023 and will continuously work with my HK employer by using option 3. I have checked I will not constitute as 'UK resident' in the financial year of 2023 to 2024. So should I report the UK tax assessment starting April 6, 2024?
I am not a tax advisor, the following is purely my personal understanding and not a professional opinion 👇
Hi Marcus. Being a non UK resident only exempt you from reporting tax for your overseas income. Remotely working for your HK employer while you are in the UK is counted as UK income. Thus, you will need to report your earnings to HMRC when you start working in the UK. You might need to operate PAYE by yourself using the DCNI scheme or the DPNI scheme. The following playlist contains steps-by-steps videos on how to do that.
在英國打香港工 Playlist
czcams.com/play/PLoFCuijb-ronSmyzDwf8Ylls11WYHsVhF.html
我5月尾到步了，我情況和你一樣，我會選擇第三個方案，教我如何申報? 有沒有稅務人介紹? Thanks🙏🏻
我仲未租到屋. 未有住宅地址, 咩都未攪到. 如果你有稅務人介紹可以介紹俾我呀 😁
@@SmallFishBa ok，我留意一下先，搵到通知你，
另外我租到屋了，月尾交樓，暫時生活都處理67成左右，大家加油💪
@@norikotam9582 謝謝. 祝你事事順利.
你好, 有冇諗過如果香港開間獨資公司? 請問知唔知如果香港有獨資或有限公司, 當出糧俾自己, 同埋出股息俾自己. 咁個人就報英國入息及股息稅. 香港公司就可能報香港利得稅或者英國利得稅. 咁又可唔可行呢? thanks
我相信無論你在英國或在香港自己開公司, 以公司名義幫前僱主打工, hmrc 都會把你納入IR35. 香港有簽 CRS (common reporting standard), 英國要查真係話都無咁易. 我個人唔會低估hmrc 既能力.
多謝你呢條片嘅分享，我也會用option 3繼續香港的工作，我問過香港税局，佢叫我照報香港税，咁我香港、英國2邊報，如何申請雙重課税寬免？
係要兩邊報。點申請雙重課税寬免我都唔清楚。我嘅情況係我嚟英國呢個稅年我並無喺香港逗留超過60日，我準備喺報稅表 (BIR60) 附錄申請豁免入息徵稅。唔知會唔會申請到。
請教下如果兩邊報稅,會回比單報英國更慳稅？
例如香港有供年金可以扣香港稅等。
謝謝你的分享！請問如果保持原有顧員關系，是否需要完税後才離開香港？
另外，你在香港賺既人工是入落香港户口，定是英國户口？
我以一切令顧主最少影響既原則, 你應該估到答案啦.
Hei lam, 謝謝你的留言. 我當時從稅局得到的答覆是不需要清稅, 因為基本上公司同你都係要繼續報稅. 要報稅同洗唔洗交稅係兩回事.
作為係英國住左幾十年既專業會計師及稅務顧問，我認為你係呢度or係Facebook 分享絕對唔會「阻住人地做生意」，因為英國既稅制實在係unnecessarily複雜。如果單靠HMRC 既guidance or 其他網上既資料就可攪掂，好多稅務顧問都要轉行了。 只係想衷心係度再提大家一句，英國既稅制真係唔係咁簡單，唔係上網問下人、睇下CZcams就得，有好多case law不繼更新緊, 法律上既英文好多時唔係可照字面解，同埋一些規法律條款可能隱藏住好多其他規條。大家一定要小心。
我同意你講既，但在英國想揾人報税其實吾難但要揾個財務策劃就真係好難。除非做大生意。
負責報税既，報錯報少，最後要被罰既都係事主本人。
好有用呀！感謝
想問下呢 option3 報稅果陣係會用扣左mpf前定後既收入報呢？
假如hkd50000 basic salary
實收hkd48500丁銀行
本入並非稅務專家，純粹我個人理解，非專業意見 👇
Hi Christine。我係用未扣MPF 供款前的薪金去報。原因係 MPF 並非英國在 HMRC 嘅 recognized overseas pension schemes notification list. 不過我見唔同人有唔同理解，我只能答你我的做法。是否正確我也不100%確定。 但你可以參考以下 HMRC 在 community forum 的答覆，也是跟我的理解相同。
community.hmrc.gov.uk/customerforums/pt/6b92c5f5-d68e-ec11-826d-00155d9c773c#5a9350f6-d68e-ec11-b400-002248425605
一定係有限公司最大稅務效益, Tax efficient. Workplace pension 例如 Small Self Administered scheme SSAS 公司供款可以扣稅，個人免稅，2023/24 年度每年最多可以供6萬鎊。
可以搵個UK會計師，幫有限公司搞個 SSAS啦。Ssas 等於 香港 mpf, 公司供款部分公司可以扣稅，員工唔駛納稅。
我的情況有少少唔同，公司在英國有office, 俾我relocate去英國，重新簽英國合約。但我在考慮好唔好keep香港contract,原因係香港的保險coverage非常好同埋係全球保障。
但聽你講解，如果keep番香港合約，公司就要供香港的mpf之餘仲要交埋NI?
有冇咩意見俾我，thanks
以我所知, 你公司在英國有公司, 香港公司係要經英國公司俾 Employer NI. 至於MPF, 呢個我覺得係一個灰色地帶. 我曾經打過電話去積金局問香港僱住同我自己仲洗唔洗我供 MPF, 佢哋既回覆都好含糊. 佢哋話主要係睇僱員同香港仲有無聯繫. 呢個 "聯繫" 係無清晰定義. 如果你或僱主無再供 MPF, 積金局又手痕查你, 你就要證明你同香港已經無聯繫, 如果積金局又接受你既解釋, 咁就無問題. 但我再追問移咗民算唔算同香港無聯繫, 佢都答唔到我, 只係話要以個別 case 去睇.
如果以 contract 去睇, 你重新同英國公司簽約保障會大d. 因為你喺英國簽得合約, 果份合約應該會符合英國僱員保障. 有咩事追討都易d. 我無詳細研究但我聽聞英國僱員保障比香港好.
請問個醫療保險benefit 是否也要交英國收入稅
我未去英國，但而家我會保留在香港的employment contract, 但無底薪，段ptoject 計，計佣金，在英國照報税
謝謝你的留言. Keep 到香港份工係好事, 恭喜你. 記住唔好唔覺意用咗自己屋企地址做你公司的英國 contact, 否則hmrc 有可有會當成你公司有 UK Presence. 到時就要交 employer NI.
@@SmallFishBa 謝謝
但如果已清税宣誓離港，又給公司香港地址也說不通不是嗎？
你好呀嚟緊會去英國, 打算在英國開公司, 開有限公司的, 請問你有沒有相關的開商業登記嘅公司提供服務和稅務服務介紹呢?
唔好意思我冇喎。不過之前睇過網上有好多開公司package. 自己開亦都唔難。 當然，如果你所講嘅稅務服務係指要同香港有關，咁要揾返在英國嘅香港人會計或稅務專家就當然貴。如果只是一般要求，上網揾個accountant 都係大約£60起 per month 已經payroll, year end account, tax return 包晒。
@@SmallFishBa 謝謝你呀小魚爸， 咁你可唔可以介紹用開嘅accountnt給我呀? 而家網上好多人都魚目混珠
@@ajaxlo1975 唔好意思。我無用開accountant，唔敢介紹俾你。暫時我都係做僱員自己報NI 和做self assessment。
好的，唔該曬先， 期待你嘅參影片
如果我喺英國幫香港公司打工，如果揀用sole trader形式交稅，咁出糧應該要出英國戶口定係香港戶口都可以？如果出糧喺香港戶口，係咪可以豁免交香港嘅稅？
以下並非專業建議. 建議問稅務專家.
純粹我個人理解, 未必啱. 以我所知, 個出糧戶口喺邊對交稅係無影響. 如果有, 應該全世界人都去咗申請離岸戶口 😁
好多問題，希望幫忙解答，我係keep住香港份工，宜家喺英國work from home，但問題係，我同香港公司唔係簽僱員合約，而係簽自僱合約，意思即係我喺香港同宜家英國，係以自僱形式去幫尼間公司工作，咁應該點報? 好似係Option 3，但又唔係Option 3
另外，喺香港時我自己有間有限公司，喺自僱幫以上公司工作時，同時自己開咗間公司，但最後因為移民英國，就將間公司結業，但因公司營業時間太短，所以都冇賺錢，結業手續喺去英國前已做，但因處理需時，等所有手續完成確認公司已註銷時，已經係幾個月後而我亦喺英國，咁嘅情況又應該點報?
謝謝你既留言. 首先都係嗰句, 我唔係稅務專家 純粹講吓個人睇法. 複雜既 case最好問專業人士. 因為你經 accountant 報, 佢俾你既專業意見係要負責任既. 所以佢地係真係有佢地既價值. 我或者其他非專業人士講既野, 無責任可言, 不宜盡信. 不過依我所見, 你簽得自僱合約即係合約上唔算係該公司員工. 所以我覺得唔會係 Option 3. 自僱形式應該係 Sole Trader (Option 1). 可以用 self assessment 報稅.
至於你以前間香港有限公司點處理, 我都唔係好清楚. 不過如你所講, 都無錢賺, 理論上都係唔洗交稅. 但唔洗交稅同洗唔洗報稅係兩回事. 公司稅我真係無咩點睇過, 所以唔咁俾咩意見你.
以個人稅務來看, 如果你喺今個稅年係有從公司支過人工或收過 dividend, 無論間公司有無盈利或是否繼續經營, 你收到既錢都係你收入既一報份, 我覺得都係要報稅既. 視乎你收呢d錢當時嚟咗英國未. 未嚟前既收入應該可以向 HMRC 申請 split year treatment. 免咗嗰部份既收入計入應課稅收入.
@@SmallFishBa 請問咩係Activation Code? 我已經有NI同UTR，但佢我冇Activation Code
你好, 小魚爸, 謝謝你詳細的分享, 想問問如果以你提及的方法1 自僱, 或3 受僱的方式去為香港僱主Work from UK 打工, 而呢筆錢可否選擇不入境英國而申請Remittance Basis 去報? 謝謝
還是呢筆收入, 由於是WORK FROM UK, 也被視為由英國內產生, 而基本上一定要交income tax 而不能以remittance basis 去減輕個稅務負擔?
Hi Tsui Man. 這是個好問題。 主要牽涉到英國Hmrc 對身處英國人仕為overseas employer 做remote work 是否定義為UK income. 唔同會計師有唔同意見，但主流意見係remittance basis 唔會幫你慳到呢筆收入嘅稅。無論你用咩貨幣出糧，喺香港定英國戶口出糧都無關係。 因為你工作地點在英國。
@@SmallFishBa 明白, 多謝指教
小魚爸, 請問你向香港稅務局申請雙重課稅寛免, 成功嗎? 我剛收到稅務局回覆, 話我2020/21課稅年度被視為英國居民, 應向英國申請繳交的香港薪俸稅抵免
喺 facebook 答咗 😀
想請教一下，如果係上一年9月到英國。一直繼續為香港公司工作，公司已經報咗香港既收入去稅局。咁我係咪需要交足香港黎緊既稅？而英國呢又報9月至今既收入， 應該如何避免雙重交稅？會唔會拍片教下香港報稅同交稅方式？謝謝
本入並非稅務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
Hi Ben Wong. 首先, 視乎你係 Sole Trader 定係 Employee. 如果你係 Employee, 應該由9月開始已經用PAYE 每個月交NI contribution。可參考 在英國打香港工 Playlist內的影片
czcams.com/video/HEEcXkZYJrY/video.html
你身在英國為香港公司工作，其收入係要交英國入息稅。你可以選擇用 DPNI 每月交或以 self assessment 每年交。以下 Playlist 都有講。在英國做 self assessment 報稅，你要填 SA109 申請 Split Year Treatment。咁你來英國之前 (2021年4月6日至2021年9月) 嘅香港收入就唔洗報稅。
至於香港方面，你可以填報稅表時喺附件 section 3 申請雙重課稅安排申請寛免。如果你證明到你9月後的收入要交英國稅，該部份就不用計入香港薪俸稅。
原本我係諗住出片講申請雙重課稅寛免，不過我都係申請當中，是否成功都未知，怕講錯累到人。
@@SmallFishBa 謝回覆，我已睇你教PAYE 交NI 部份都大概清晰。但返而香港部份申請寛免我有唔明，睇香港政府一站通網頁寫。申請寛免需另外交 SP4 表格 (似乎唔可以網上遞交）申索時需提供英國稅單/稅款收據。意味要先交英國稅款，再提供收據比香港？咁到下一年假設我全年在英，香港就申請完數寛免（提交英稅全年收據）？
@@benwong2907 1. 豁免全部或部分入息徵税或税收抵免有幾種不情況，你所說的SP4 係俾具資格附帶權益的申請，是給做投資基金嘅人填。大部份人會填 "在香港以外地方提供所有服務"，不同交SP4。
2. 我也在申請當中，所以要提交哪些證明文件也在等評税主任通知。外國交稅證明可以是税款收據也可以是税單。所以未必一定要交了稅後得到税款收據才能夠申請。就算真係需要，我記得申請可以追溯兩至三年左右。
3. 到下一年如果你也是在港少於60日，亦可申請全部入息豁免。
小魚爸你好, 請問, 如果我本身在香港工作的公司有 UK presence (雖然兩公司完成獨立運作, 無連繫). 我打算2個月後到UK, 我公司想我繼續做現時的工作 (當然對我來說, 也是好的).
但問題係, 用什麼方法. 我看過介紹的3個方法, 如果係用 sole trader, 我要先 resign, 再同公司簽個 service agreement 作為 contractor (self-employer), 想請問,
1. 係咪要自己開個 PAYE employer account 做 DCNI/DPNI scheme?
2. 咁其實我要交既NI, tax, 係employer 加 employee 定係點? 點計?
3. 要 setup 個 sole trader account, 係咪要有UK地址? 因為我唔知我係咪要到步後才可申請, 定預先申請較好?
4. 通常 service agreement 中, 要否有UK 地址?
又如果用 employment 方法, 因為本身公司有 UK presence, 可否轉去一間無 UK presence 的公司, 要 second 我去返現在的公司繼續做現在的 tasks? 咁就沒有 NI employer 部份, 而我自己就開 PAYE employer account 做 DCNI, 正如你系列咁做, 請問這樣是否可行?
是否這2個方法都不用清稅 (HK), 而係繼續交 HK 稅, 之後再同UK申請 waive 雙重徵稅?
謝謝!
本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
Hi Cherry,
1. 如果你用Sole Trader方法，唔需要開PAYE搞DNCI/DPNI。只需要每年做 Self Assessment 就稅同NI一次過計同交。
2. Sole Trader只提供服務，同客戶無僱傭關係。你現在公司到時已經唔係你嘅僱主，只係你個客。NI就你自己交Sole Trader 嘅NI, 唔會有 Employer NI，因為sole trader 跟本無Employer.
3. 到埗你真係開始先申請都唔遲。以前好似係3個月內，依家係報稅時申請咗就Ok.
4. 無話一定要。返正 Sole Trader 只係服務供應商。
如果要用employment 方法而公司有uk presence又唔想搞咁多嘢, 有啲人會選擇轉去 Agency 或 Umbrella company. 大概意思就係你變咗Agency/Umbrella Company 嘅員工, 而你現在僱主就同間Agency/Umbrella Company 簽約買你嘅 service。咁會有 employer NI 因為你係間Agnecy 嘅員工。但其實佢都只係幫你收錢。佢會喺你老闆份錢扣晒稅, Class 1 Employer NI, Class 1 Employee NI先出糧俾你。
用以上兩種方法都要清稅，因為你嘅目的係唔想公司同你繼續有僱傭關係, 即係臨離開香港前會先辭職。
@@SmallFishBa
小魚爸十分感謝你的回覆.
想再問問, 如果我同一間 hk agency (無 UK presence) 簽約 (employment contract),
而這現在公司將與這間 hk agency 簽約, "指派"我提工服務給現在的公司.
這方法有沒有問題呢? 要否/怎樣證明這間 hk agency 係無 UK presence?
用這 employment 的做法, 我將會須要交 hk mpf, hk tax (離港前應不用清稅)
另外我自己要開PAYE搞DNCI/DPNI (跟你 video 系列做).
但問題係, 當計算 UK NI, tax 時, 應該以我原本人工, 定 mpf, tax (我估要到報稅時先知交幾多) 後的呢?
同埋, 怎樣可以申請 waive double taxation? 要什麼證明? 在 PAYE 中輸入?
謝謝🙏🙏
小魚爸你好, 如上情況, 請問係咪可以申請 split-year treatment? 謝謝
想問移英後如果當freelancer咁接返原本香港公司嘅job, 係咪應該就係sole trader。辭職後公司想我繼續係果邊work from home幫手，而香港公司果邊又應該點做？照出糧去我我香港戶口？然後我轉人工到英國戶口時再報稅？
如果你係做 freelance, 可以自己 setup 公司或者做 sole trader 都得. 香港公司要同你(以非僱傭合約) 簽 contract. 錢在香港戶口或在英國戶口都一樣要報稅。
@@SmallFishBa Thank you so much.
同香港公司簽contractor 約，咁請問我個人係咪都要比5%mpf 供款？（因為當是自僱人士），另外，香港照報個人入息稅 定利我稅？
@@SmallFishBa 你好，想問如果我以freelancer形式在英繼續接香港既job, 出糧是出港幣直接存入英國的港幣戶口，我報稅表是否只需填SA102（已登記self employ), 而不用理會foreign income SA106？
@@karenlau1864 本入並非稅務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
你係 freelancer，我諗即係你無僱佣合約，所以唔係僱主同僱員關係，唔應該填 SA102 (Employment)。應該用 SA103 (self employment)。 使唔使填 SA106，可以參考以下 post.
community.hmrc.gov.uk/customerforums/sa/e3e08b4f-537d-ec11-b821-00155d976dc1#2825b0ba-e57d-ec11-8d21-6045bd0e6ddd
小魚爸，如果我過左英國到步後只是幫舊公司服務做左2個月今又沒共NI ，consultancy service 幫23/24 我應該是申請self assessment you are self employed or self assessment you are not employed 😢, 因爲我沒供NI，所以都唔知是唔是開business tax account 好頭痕🙈🙈🙈
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Hi Grace. 係 self employed 定 employed 同你服務時間無大關係。主要係睇你同間公司嘅服務形式。 如果係有僱用合約，公司對你有僱主責任，咁係 employed。 如果係做 freelance，如服務合約，公司同你無僱主員工關係，咁就算係自僱。
無論係自僱定受僱，都要供NIC，只係唔同NI Class。
@@SmallFishBa 好多謝你， 我填到停左，那麼填business details in business tax account 米即係我自己英國地址及聯絡資嗎？我還以為可能填舊僱主😂，
是唔是填左就可以拿UTR number，但有個問題啦，你估要唔要供返pension 😢😢頭都暈
@@graceyuen3321 如果自僱係無 workplace pension。 但如果你想，你都可以用SIPP 或一啲專為 sole trader 嘅 pension scheme。
謝謝分享，香港公司繼續請我part time ，但我公司有分公司係荷蘭，咁可唔可以自己交NI？唔駛煩到公司？
@Jessica Ng 我唔係好肯定。我喺 HMRC community forum post 咗你呢個問題，等星期一 HMRC moderator approve 咗之後睇吓HMRC回覆。
community.hmrc.gov.uk/customerforums/payepe/eca95d16-c1ad-ec11-826d-00155d9c6f65#post-32bbc316-c1ad-ec11-983f-6045bd0f384f
睇返hmrc 對我個Post 嘅回覆，你可以自己做DPNI (應該DCNI都得)，唔需要交Class1 employer NI. 唔洗煩到你公司。 具體操作可睇我 〈在英國打香港工〉 Playlist 啲片。
czcams.com/play/PLoFCuijb-ronSmyzDwf8Ylls11WYHsVhF.html
HMRC 回覆如下
"Thank you for your enquiry, If all the work you are doing for your employer is for a non UK company within the UK you would open a DPNI scheme and operate payroll.
Also if the company is outwith the UK there would be no E'er NIC liability."
小魚爸SmallFishBa 謝謝你
我7月尾到, 8月就即刻開始返工, 我知申請號碼需時, 我係咪而家係香港就申請定? 之後每月用DCNI交錢, 而稅方面, 就等每年4月一次性報同俾錢(我就下年4月)再一次整, 我有無理解錯?
@@jessicang4332 申請 NI 其中一個要求係住在UK. 需要有地址收信. 依家已經可以online申請, 最近朋友2星期就申請到. 所以你可以過到嚟英國先申請啦.
NI 係每個月報employee payment 時計埋 ni contributino amount 俾你. deadline 係每季清. 稅你可以選擇用 DPNI 每個月交或 DCNI 以 self assessment 去交. 不過如果你本身有其他收入如股票, 銀行利息等, 你係咪都為呢啲收入要報 self assessment.
你好，我想請教下🙏
我來了英國四個，上個月找到一份工作，但佢係一間HK 公司，HK 出糧，起英國冇presence.
我剛剛做了一個半月，HR send 咗份MPF 比我填寫。MPF 其中一欄要我填寫"税務管轄區" 同 "稅務編號". 由於我係15 Jan 2024 入職，直至今日，我做咗一個半月。請問我係咪要去Gov.UK 申報同apply 報税既号碼？ 當Gov.UK 比報稅号碼比我，我就填番上去MPF form?
仲想請教下，我應該邊個時間申請雙重稅務寬免？
感謝🙏
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如果係香港, 稅務編號係身分證號碼。 如果喺英國, 可以用UTR 或 NI number.
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睇你咩情況。有啲人話係向英國申請 tax relief。我自己係向香港申請雙重稅務寬免。係交稅表時同時提出申請。
用employee要點報稅？網址係咩？
做employee 要自己opetate PAYE交NI. 税就可以用PAYE交或self assessment 每年交都得。詳細步驟可以參考我拍過嘅片：
在英國打香港工: czcams.com/play/PLoFCuijb-ronSmyzDwf8Ylls11WYHsVhF.html
咁想問如果係sole trader形式咁洗唔洗交兩邊稅？僱主都會出返我喺hk嘅bank acc.
謝謝 sassha 你呢個好問題. 我拍片時無講, 因為我都以為喺UK做 sole trader, 點會要交香港稅呀. 但諗深一層又唔係好啱. 因為你係提供服務俾香港公司. 理論上要交利得稅. 而利得稅係無分居港定非居港人士. 我啱啱打去稅局問咗. 職員都係話要交. 無論你係以自僱形式定係喺海外開間公司, 總知你揾香港錢, 就要交香港利得稅. 稅局係一定會知. 因為你同公司簽晒合約, 公司要出數入你銀行戶口, 會計會報條數俾稅局.
我收集緊一d 關於呢條片既後續問題, 遲d拍多條片補充一下. 到時加埋你呢條問題入去. 謝謝.
@@SmallFishBa 估唔到係利得稅而唔係income tax 😯
@@Sonia-eu5kk 受僱人仕先要交income tax. 在港不多於60天的豁免只針對income tax, 所以對 sole trader 無幫助. 另外, 自僱人士係要供 MPF. 咁 sole trader 係香港居民但又離開咗香港又繼續為香港公司做野又洗唔洗供 MPF 呢? 積金局 hotline 話要揾吓資料先, 聽日先覆到我.
@@SmallFishBa 你好！首先好多謝你嘅詳細分享，實在好清晰好有參考價值！我都想知道香港居民離開香港但繼續提供服務比香港公司駛唔駛供自僱人士mpf呢？謝
@@ashleyipkp Sole trader 就應該唔使啦. 僱員就可以參考我以下呢條片我有分享我嘅睇法:
[在英國打香港工] 在英國為香港僱主工作常見問題(一) ❓ 清稅 | 交NIC | 申請PAYE | MFP 強積金
czcams.com/video/FRVbKT_1FM4/video.html
請問公司有冇UK presence ，係同咩有關係？
香港出糧，計海外收入，但要交NI？對嗎？
這個有點複雜. 最簡單去睇係公司喺英國或歐洲經濟區(EEA)有無公司. 但如果你係sales 或高層, 幫公司在英國簽 contract 或搵生意, 就算公司喺UK無physically 一個office, hmrc 都有可能當你係有 uk presence. 所以這個唔敢答你.
NI 就一定要交. 分別是僱主那份要唔要交. 當然如果收入低個NI 要求另計.
請問英國稅系唔係住左180日先要報稅？人工得2萬幾港幣一個月值唔值得？
以我所知, 183 日是用來計算 tax residency.
"Non-residents only pay tax on their UK income - they do not pay UK tax on their foreign income."
所以就算你係非英國稅務居民, 你在英國賺取的收入都係要交稅. 以稅係成年計. 即係你如果第一年來已經成為英國稅務居民, 你由到英國果一刻開始的海外收入都要交稅.
值唔值見人見智. 但如果你選擇得來英國生活就係要交稅. 以月入£2200 計算(約港幣兩萬四), 一年要交 £2,764.20入息稅和£2,019.84 NI. 合共 £4,784.04. 即約五萬二港紙. 但在香港, 當你無其他免稅額, 你都只係要交HKD9,840.
不過唔好忘記, 英國樓比香港樓平一大截, 你揀貴區除外.
都係果句, 我係非專業. 純粹個人認知.
無字幕啲資料睇完好難搵返：（
Hi Noelle. 見你咁講，我啱啱幫呢條片上返字幕。其他舊片就之後有時間先加返 ☺
@@SmallFishBa 感謝！
仲有個問題我公司系北歐公司，總公司系芬蘭咁即係公司要幫我交NI?
以我所知係要. 因為芬蘭係EEA成員. 當然, 你問英國稅務專家會好d.
"From 1 May 2010, an employer in another European Union (EU) Member State will also be treated as being UK registered or having a place of business in the UK for National Insurance purposes where the employee is in UK National Insurance."
www.hmrc.gov.uk/gds/nic/work/embassy.htm
本身香港我有間獨資公司，過咗英國之後想keep香港間公司，係咪揀sole trader 會好啲？謝謝
如果你用你間獨資公司接生意賺錢, 咁應該係 sole trader. Limited company 一定要係有限公司. 不過喺英國開有限公司係可以只得一個 director, secretary 係 optional . Employee (option 3) 就一定要有僱傭合約.
小魚爸，我睇晒你2段片，想問下，如果我係香港一直都用獨資公司同一間香港有限公司工作，我出 invoice ， 佢先找數。 係英國，我都有（跟我太太）開 partnership 公司，本打算用嚟出糧比自己。聽完又好像中IR35. 你有沒有咩見解（想簡單點做）？ 謝謝🙏🏿
@@stanleychow5855 我同你嘅情況非常類似， 最後你怎樣處理？